社会保险法、工伤保险条例等社保法规解读

社会保险法、工伤保险条例等社保法规解读

◆课程背景
经过四次审议的《社会保险法》，已于2011年7月1日起正式实施。为配合社会保险法的实
施，国务院已修改《工伤保险条例》；人力资源和社会保障部先后出台了《实施〈中华人民
共和国社会保险法〉若干规定》、《社会保险基金先行支付暂行办法》、《社会保险个人权
益记录管理办法》、《在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法》。另外，广东省人
力资源和社会保障厅先后出台了《关于完善企业职工基本养老保险继续缴费有关规定的通
知》（粤人社发[2011]37号）、《关于妥善解决企业未参保人员纳入企业职工基本养老保
险问题的通知》（粤人社发〔2011〕237号）等社保政策；广东省人大常务委员会修改了
《广东省工伤保险条例》，自2012年1月1日起施行。
《社会保险法》是我国第一部社会保险法，它的颁布实施及《工伤保险条例》的修改、相关
社保政策的出台对企业的社会保险管理及用工成本将产生哪些重大影响？社会保险法及
其配套法规、政策对劳动者的社保权益又有哪些重要保障？主办单位特邀知名劳动法和
社会保险法专家梁硕南老师为参会人员全新解读社会保险法及其配套法规、政策，剖析
社会保险法及其配套法规、政策的重点、难点、热点问题，并通过最新社保典型案例，
指出企业社保管理存在的问题和风险，传授预防及应对社保风险、社保争议的方法和技
巧，减少企业社保管理成本。

◆课程大纲
一、社会保险法及最新社保政策重点、难点、热点问题剖析及典型案例评析（解读问题
时，结合案例进行评析）
（一）我国社会保险基本概况
1、社会保险法的立法背景和立法过程
2、社会保险法的基本框架和基本制度
3、社会保险法律、法规、规章、政策体系
（二）关于基本养老保险
1、哪些单位和个人应当或可以参加基本养老保险？企业招用外国人、台港澳人员，是否
应当为其缴纳养老保险费？
2、外省或外市户口的无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制
从业人员以及其他灵活就业人员，可否由个人缴纳基本养老保险费，在本省或本市参加
基本养老保险？
3、基本养老保险的缴费基数和缴费比例是多少？单位和职工怎样分担养老保险费？养老
保险费多少记入统筹基金？多少记入个人帐户？
4、基本养老保险个人帐户可否提前支取？如何计息？可否继承？达到退体年龄累计缴费
不足十五年的，可否一次性支取个人帐户储存额？如何办理相关手续？
5、基本养老金由哪些项目构成？根据哪些因素确定和调整？基本养老金出现支付不足时
如何处理？
6、按月享受基本养老金的条件是什么？达到法定退休年龄时不符合按月享受基本养老金
条件的怎么办？可否延长缴费至满十五年或一次性缴足15年后按月享受基本养老金？本
省或本市户口与外省或外市户口有何不同？
7、一次性缴足养老保险费的，如何确定缴费基数和缴费比例？办理缴费程序如何？
8、没有能力一次性缴费或者想回原籍继续缴费的，可否申请转入户籍所在地新型农村社
会养老保险或者城镇居民社会养老保险？
9、参加基本养老保险的个人因病或非因工死亡、伤残的，其遗属或本人可以享受哪些待
遇？死亡职工遗属的范围如何确定？
10、个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系可否随本人转移？缴费年限如何计算
？个人账户储存额及统筹基金如何转移？退休时基本养老金如何计算和支付？如何确定
待遇领取地和继续缴费地？
11、如何办理基本养老保险关系转移接续手续？对已经按国家规定领取基本养老保险待
遇的人员及男性年满50周岁、女性年满40周岁的人员有何特殊规定？
12、什么是新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险？这两种保险的缴费基数、
缴费比例、费用分担、养老保险金构成、养老保险待遇等与职工基本养老保险有何不同
？
13、达到国家规定的退休年龄但未达到按月领取基本养老金条件的广东省户籍参保人，
可否不申领一次性基本养老保险待遇，参照城镇个体工商户和灵活就业人员的费基、费
率继续缴费，直至达到按月领取基本养老保险金条件时止？此类参保人应当在何地继续
缴费？
14、已经领取了一次性养老保险待遇的广东省户籍人员可否在全额退还已领取的一次性
养老保险待遇后，选择继续缴费，直至满足按月领取基本养老金条件？
15、广东省基本养老保险关系省内转移接续有何特殊规定？
16、曾与我省各类企业建立劳动关系的广东省户籍人员，从未参加我省城镇企业职工基
本养老保险的，可否一次性补缴养老保险费后纳入我省城镇企业职工基本养老保险？

（三）关于基本医疗保险
1、哪些单位和个人应当或可以参加职工基本医疗保险？企业招用外国人、台港澳人员，
是否应当为其缴纳医疗保险费？
2、医疗保险的缴费基数和缴费比例是多少？单位和职工怎样分担医疗保险费？医疗保险
费多少记入统筹基金？多少记入个人帐户？
3、什么是新型农村合作医疗制度和城镇居民基本医疗保险制度？这两种制度的缴费基数
、缴费比例、费用分担、待遇标准等与职工基本医疗保险有何不同？
4、参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限与未
达到国家规定年限的基本医疗保险待遇有何不同？未达到国家规定年限的，可否继续缴
费至国家规定年限？
5、哪些医疗费用由基本医疗保险基金支付？哪些由本人或第三人支付？参保人员异地就
医的医疗费用如何结算或报销？
6、医疗费用依法应当由第三人负担，第三人不支付或者无法确定第三人的，可否由基本
医疗保险基金先行支付。基本医疗保险基金先行支付后，是否有权向第三人追偿？
7、个人跨统筹地区就业的，其基本医疗保险关系可否随本人转移？缴费年限如何计算？
享受基本医疗保险待遇的缴费年限有何规定？
8、流动就业人员基本医疗保障关系转移接续有何特殊规定？
（四）关于失业保险
1、哪些单位和个人应当或可以参加失业保险？企业招用外国人、台港澳人员，是否应当
为其缴纳失业保险费？
2、失业保险的缴费基数和缴费比例是多少？单位和职工怎样分担失业保险费？领取失业
保险金需要符合什么条件？非因本人意愿中断就业哪些情形？
3、失业人员领取失业保险金的期限和失业保险金标准如何规定和计算？重新就业后，再
次失业的，缴费时间及领取失业保险金的期限如何计算？因当期不符合失业保险金领取
条件的，原有缴费时间与重新就业后缴费时间可否累计计算？
4、失业人员在领取失业保险金期间，可否享受基本医疗保险待遇？失业人员应当缴纳的
基本医疗保险费由谁支付？个人是否需要缴纳基本医疗保险费？
5、失业人员在领取失业保险金期间死亡的，其遗属享受什么待遇？所需资金由谁支付？
个人死亡同时符合领取基本养老保险丧葬补助金、工伤保险丧葬补助金和失业保险丧葬
补助金条件的，其遗属能否同时享受上述三项待遇？
7、如何办理失业登记手续和失业保险金领取手续？失业保险金领取期限从何时起算？用
人单位在此期间有何法定义务？
8、失业人员在何种情形下停止享受失业保险待遇？
9、职工跨统筹地区就业的，其失业保险关系可否随本人转移，缴费年限如何计算？失业
保险费如何计算和划转？
（五）关于生育保险
1、哪些单位和个人应当或可以参加生育保险？企业招用外国人、台港澳人员，是否应当
为其缴纳生育保险费？
2、生育保险的缴费基数和缴费比例是多少？职工是否需要缴纳生育保险费？职工享受生
育保险待遇需要符合什么条件？职工未就业配偶可否享受生育医疗费用待遇？
3、生育保险待遇及生育医疗费用由哪些项目构成？所需资金由谁支付？
4、职工享受生育津贴的条件是什么？生育津贴如何计发？所需资金由谁支付？

二、工伤保险条例、职业病防治法重点、难点、热点问题剖析及典型案例评析（解读问
题时，结合案例进行评析）
（一）关于工伤保险
1、国务院新工伤保险条例对原条例内容进行了哪些重要修改？
2、广东省新工伤保险条例对原条例内容进行了哪些重要修改？国务院工伤保险条例与广
东省新工伤保险条例有何重要不同？
3、哪些单位和个人应当或可以参加工伤保险？企业招用外国人、台港澳人员，是否应当
为其缴纳工伤保险费？
4、工伤保险的缴费基数和缴费费率如何确定？职工是否需要缴纳工伤保险费？
5、因工伤发生的哪些费用从工伤保险基金中支付？哪些费用由用人单位支付？哪些费用
由本人支付？
6、哪种情形应当认定为工伤？哪种情形视同工伤？哪种情形不得认定为工伤或者视同工
伤？故意犯罪、醉酒或者吸毒、自残或者自杀等情形导致本人在工作中伤亡的，可否认
定为工伤？如何确认醉酒标准？
7、在上下班途中，受到本人负主要责任的交通事故是否属于工伤？非上下班途中，受到
非本人主要责任的交通事故是否属于工伤？如何确认“上下班途中”及“受到机动车事故伤
害”？
8、职工上班期间在单位洗手间不慎摔伤是否属于工伤？
9、职工被单位派到单位租赁的场所（柜台）工作，职工非经本单位同意参加场所（柜台
）出租单位组织的球赛而受伤是否属于工伤？
10、高校学生到用人单位实习期间发生伤害事故可否认定为工伤？单位应当如何防范和
处理类似事故？
11、退休返聘人员发生伤害事可否认定为工伤？退休返聘人员可否要求用人单位参照工
伤条例规定的工伤保险待遇支付有关费用？双方对损害赔偿存在争议的，可否通过劳动
仲裁或诉讼方式解决？
12、职工在工作中受到他人蓄意伤害，可否认定为工伤？
13、非法用工单位员工发生工伤事故，可否认定为工伤，应当由谁承担工伤待遇给付义
务？
14、用人单位已为职工办理工伤保险参保手续，但社保机构尚未扣费，职工发生工伤事
故的待遇应当由谁支付？
15、职工发生事故伤害或者按被诊断、鉴定为职业病，用人单位或职工应当在多长时限
内申请工伤认定？未在法定时限内申请工伤认定，工伤保险待遇由谁支付？如何支付？

16、提出工伤认定申请应当提交哪些材料？社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请
之日起多长时间作出工伤认定？用人单位拒不协助社会保险行政部门对事故伤害进行调
查核实的，需要承担何种法律责任？
17、用人单位未按规定为职工提出工伤认定申请,职工自行工伤认定申请,是否必须经职
工所在单位同意(签字、盖章)？
18、职工或者其近亲属、工会组织认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由谁承担举
证责任？
19、工伤劳动功能障碍分为几个伤残等级？哪级最重？哪级最轻？生活自理障碍分为几
个等级？
20、申请劳动能力鉴定是否有时间限制？申请劳动能力鉴定应当提供哪些资料？劳动能
力鉴定委员会应当自收到劳动能力鉴定申请之日起多长时间作出劳动能力鉴定结论？
21、申请鉴定的单位或者个人对首次鉴定结论不服的，能否提出再次鉴定申请？向哪一
级劳动能力鉴定委员会提出申请？提出再次鉴定申请是否有时间限制？何级劳动能力鉴
定委员会的鉴定结论为最终结论？
22、职工工伤停工留薪期的工资福利待遇如何支付？由谁支付？停工留薪期与医疗终结
期是否相同？由谁确认？一般多长？最长多长？
23、工伤职工在停工留薪期间生活不能自理需要护理的，由谁负责？未派人护理的，是
否需要向工伤职工支付护理费？支付护理费的标准是什么？
24、伤残职工是否需要生活护理由谁确认？生活护理费由谁支付？按什么标准支付？广
东省的规定与国家的规定有何不同？
25、职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，用人单位可否解除或终止劳动关系？职
工可否要求终止劳动关系办理伤残退休手续？伤残职工享受哪些待遇？由谁支付相关待
遇？
26、户籍不在统筹地区的一级至四级伤残职工，职工可否要求解除或者终止劳动关系并
一次性享受工伤保险待遇？一次性享受工伤保险待遇的标准如何计算？手续如何办理？

27、职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，用人单位可否解除或终止劳动关系？职
工可否提出与用人单位解除或者终止劳动关系？伤残职工享受哪些待遇？由谁支付相关
待遇？
28、职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的，用人单位可否解除或终止劳动关系？伤
残职工享受哪些待遇？由谁支付相关待遇？
29、职工因工死亡，其近亲属享受哪些待遇？由谁支付相关待遇？死亡职工近亲属、供
养亲属的范围如何确定？供养亲属的抚恤金之和可否高于因工死亡职工生前的工资？
30、因工死亡的一次性工亡补助金标准是多少？各地标准不同还是全国统一标准？一次
性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的标准是多少？各地标准不同还是全国统一
标准？
31、伤残职工在停工留薪期内死亡与停工留薪期满后死亡的，其近亲属享受的待遇是否
相同？
32、无营业执照或者未经依法登记、备案的单位的职工伤亡，或者用人单位使用童工造
成童工伤亡，用人单位如何承担一次性赔偿责任？依法用工与非法用工的工伤赔偿标准
存在哪些不同？
33、职工因工外出期间发生事故或者在抢险救灾中下落不明的，其供养亲属享受哪些待
遇？由谁支付相关待遇？供养亲属的范围如何确定？被宣告死亡后重新出现的，是否应
当退还已发的相关待遇？
34、拒不接受劳动能力鉴定和拒绝治疗的，能否享受工伤保险待遇？
35、用人单位分立、合并、转让及承包经营的，工伤保险责任由谁承担？用人单位实行
承包经营，使用劳动者的承包方不具备用人单位资格的，工伤保险责任由谁承担？非法
承包建筑工程发生工伤事故，工伤保险责任由谁承担？
36、职工被借调及派遣期间受到工伤事故伤害的，工伤保险责任由谁承担？37、职工多
次发生工伤的，如何计算和享受工伤保险待遇？
38、工伤保险条例所称的“工资总额”及“本人工资”如何确定和计算？是否有上限或下限
的限制？
39、用人单位注册地与生产经营地不在同一统筹地区的，在何地参加工伤保险？在何地
进行工伤认定和劳动能力鉴定？按何地规定标准支付工伤保险待遇？　　
（二）关于职业病防治法
1、新的《职业病防治法》有哪些重要修改？这些修改对用人单位的用工管理有何重要影响
？
2、《职业病防治法》规定了哪些重要制度？这些制度对用人单位的用工管理有何重要影响
？
3、产生职业病危害的用人单位，劳动过程中的防护与管理有何重要规定？
4、劳动者从事存在职业病危害作业，其劳动合同的订立、解除和终止有何特殊规定？
5、对从事接触职业病危害作业的劳动者进行职业健康检查有何特殊规定？职业健康检查
费用由谁承担？
6、用人单位建立的职业健康监护档案应当包括哪些内容？劳动者离开用人单位时，是否
有权索取本人职业健康监护档案的复印件？
7、劳动者要求进行职业病诊断，可以到何地依法承担职业病诊断的医疗卫生机构进行职
业病诊断？承担职业病诊断的医疗卫生机构能否拒绝劳动者进行职业病诊断的要求？
8、职业病诊断应当综合分析哪些因素？没有证据否定职业病危害因素与病人临床表现之
间的必然联系的，是否一定诊断为职业病？
9、职业病诊断、鉴定过程中，用人单位不提供工作场所职业病危害因素检测结果等资料
的，诊断、鉴定机构能否作出职业病诊断、鉴定结论？
10、职业病诊断、鉴定过程中，在确认劳动者职业史、职业病危害接触史时，当事人对
劳动关系、工种、工作岗位或者在岗时间有争议的可否申请仲裁？职业病防治法对此有
何特殊规定？
11、当事人对职业病诊断有异议的，何时向何地哪级卫生行政部门申请首次鉴定？对首
次鉴定结论不服的，何时向何地哪级卫生行政部门申请再次鉴定？哪级鉴定为最终鉴定
？
12、对职业病诊断、鉴定的医师或专家人数有何规定？职业病诊断证明书及鉴定书的签
署及盖章有何规定？
13、职业病诊断、鉴定费用由谁承担？疑似职业病病人在诊断、医学观察期间的费用由
谁承担？
14、职业病病人除依法享有工伤保险外，依照有关民事法律，尚有获得赔偿的权利的，
是否有权要求用人单位赔偿？
15、劳动者被诊断患有职业病，但用人单位没有依法参加工伤保险的，其职业病待遇由
谁承担？用人单位已经不存在或者无法确认劳动关系的职业病病人，其职业病待遇由谁
承担？
16、职业病病人变动工作单位，其依法享有的待遇是否发生变化？
17、订立或者变更劳动合同时未告知劳动者职业病危害真实情况、未按照规定组织职业
健康检查及建立职业健康监护档案、未将检查结果书面告知劳动者、未在劳动者离开用
人单位时提供职业健康监护档案复印件等情形，用人单位需承担何种法律责任？
18、工作场所职业病危害因素的强度或者浓度超过国家职业卫生标准、未按照规定对工
作场所职业病危害因素进行检测评价、未按照规定安排职业病病人及疑似职业病病人进
行诊治等情形，用人单位需承担何种法律责任？
19、安排未经职业健康检查的劳动者、有职业禁忌的劳动者、未成年工或者孕期、哺乳
期女职工从事接触职业病危害的作业或者禁忌作业等情形，用人单位需承担何种法律责
任？
20、劳动者离职一年后申请职业病诊断并确认患有职业病，且被劳动行政部门认定为工
伤？劳动者能否要求原用人单位支付职业病或工伤待遇？
21、劳动者根据已诊断为职业病的职业病诊断证明申请工伤认定，用人单位不服职业病
诊断申请首次鉴定和再鉴定，在最终鉴定结论出来之前，工伤认定部门应否中止工伤认
定？

三、社保费征缴、社保法律责任及社保争议重点、难点、热点问题剖析及典型案例评析
（解读问题时，结合案例进行评析）
1、用人单位成立、变更或注销的，应当如何办理社会保险登记及变更或者注销登记？
2、用人单位应当自用工之日起多长时间内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保
险登记？未办理社会保险登记及未按规定申报应当缴纳的社会保险费有何法律风险？
3、用人单位或者个人认为社会保险费征收机构的行为或不作为侵害自己合法权益的，可
否依法申请行政复议或者提起行政诉讼？
4、个人与所在用人单位发生的社会保险争议（包括未依法缴纳社会保险费引起的争议）
是否属于劳动争议？职工认为单位未按时足额为其缴纳社保费等行为侵害其社保权益，
应当申请仲裁或诉讼，还是向社保行政部门或者社保费征收机构投诉？
5、申请工伤认定的职工或者其近亲属、该职工所在单位对工伤认定结论不服的，如何申
请行政复议或提起行政诉讼？是否需要行政复议前置？
6、用人单位或职工对劳动能力鉴定委员会的鉴定结论不服，能否申请行政复议或提起行
政诉讼？
7、申请工伤认定的职工或者其近亲属、该职工所在单位对工伤认定申请不予受理的决定
不服的，能否申请行政复议或提起行政诉讼？
8、用人单位对经办机构确定的单位缴费费率不服的，能否申请行政复议或提起行政诉讼
？
9、工伤职工或者其近亲属对经办机构核定的工伤保险待遇有异议的，能否申请行政复议
或提起行政诉讼？
10、用人单位与职工就社保缴费问题达成的协议或由职工单方承诺自愿放弃社保的承诺
是否具有法律效力？
11、职工以单位未依法缴纳社保费为由提出解除劳动合同，单位是否需要支付职工经济
补偿金？支付经济补偿的年限从何时起算？
12、用人单位不办理社会保险登记及未按时足额缴纳社会保险费的，需要承担什么法律
责任？有关部门或机构对用人单位的罚款或滞纳金，用人单位可否要求职工承担？
13、以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，需要承担什么法律责任
？
14、2011年7月1日之前及之后发生的用人单位未按时足额缴纳社会保险费的行为，适用
什么法律、法规、标准进行处理或处罚？
15、用人单位应当参加工伤保险而未参加，其职工发生工伤的，工伤保险待遇由谁支付
？如何支付？用人单位参加工伤保险并补缴应当缴纳的工伤保险费、滞纳金后，工伤保
险待遇由谁支付？如何支付？
16、职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费并不支付工伤保险待遇的，工伤职工或者
其近亲属可否提出先行支付的申请，由工伤保险基金先行支付后向用人单位追偿？
17、用人单位依法申请缓缴社会保险费并获批准的，缓缴社会保险费期间，是否影响职
工依法享受社会保险待遇（包括工伤保险待遇）？缓缴社会保险费期间是否免收滞纳金
？
18、因用人单位未依法为职工购买养老保险，导致职工达到退休年龄时无法享受退休待
遇，员工能否要求单位赔偿损失？如何计算赔偿数额？
19、用人单位未按职工工资总额缴纳工伤保险费，导致职工工伤保险待遇减少的，用人
单位是否需要赔偿职工差额部分？
20、用人单位未依法为职工缴纳失业保险费、医疗保险费、生育保险费，导致职工不能
享受失业保险待遇、医疗保险待遇、生育保险待遇的，相关保险待遇是否需要单位承担
？
21、用人单位在终止或者解除劳动合同时拒不向职工出具终止或者解除劳动关系证明，
导致职工无法享受社会保险待遇的，应当如何承担赔偿责任？
22、劳动者因他人的侵权行为（如交通事故）导致工伤的，能否同时得到民事侵权赔偿
和工伤保险待遇双重赔偿？
23、职工（包括非全日制从业人员）在两个或者两个以上用人单位同时就业的，应由哪
个单位为职工缴纳工伤保险费？职工发生工伤，由哪个单位承担工伤保险责任？
24、工伤保险条例修改前已受到事故伤害或者患职业病的职工尚未完成工伤认定的，如
何处理？工伤保险条例修改前已完成工伤认定的，修改施行后发生的工伤保险待遇如何
处理？
25、劳动者要求用人单位缴纳社会保险费是否有时效限制？超过多长时间即超过仲裁时
效或投诉时效？
26、在中国境内就业的外国人参加社会保险有何特殊规定？
27、由于第三人的侵权行为造成伤病及造成工伤的，个人向社会保险经办机构申请保险
基金先行支付有何特殊规定？
28、用人单位对社会保险经办机构作出先行支付的追偿决定不服或者对社会保险行政部
门作出的划拨决定不服的，可否申请行政复议或者提起行政诉讼？
29、个人或者其近亲属对社会保险经办机构作出不予先行支付的决定不服或者对先行支
付的数额不服的，可否申请行政复议或者提起行政诉讼？
30、社会保险经办机构对社会保险个人权益记录管理及提供查询服务有何特殊规定？

梁硕南老师的其它课程