所得税法与会计准则的差异与调整课程大纲
所得税法与会计准则的差异与调整课程大纲详细内容
所得税法与会计准则的差异与调整课程大纲
《企业所得税法与企业会计准则的差异与调整》
课程大纲
一、课程简介
企业平时按照《企业会计准则》进行会计核算，年末按照《企业所得税法》计算申报企业
所得税，两者标准不同就会导致执行结果产生差异。
如何界定和处理这些差异？如何规避这些差异所带来的纳税风险？如果不能提前准确
地掌握这些差异，并采用适合的账务处理方法，就会导致在年终所得税汇算时多缴纳所
得税。
本课程通过案例着重讲解《企业所得税法》与《企业会计准则》在纳税与核算方面进行差
异分析，以及如何进行纳税调整和递延所得税调整。
二、教学大纲
本课程主要讲解的内容：
（一）差异基本点、差异类型与调整方法
1.两者的立场、确认原则、计量基础的差异
2.两者的差异类型及调整方法
（二）收入、利得确认与计量的差异及分析
1.商品销售与计量
2.分期收款销售的收入确认
3.让渡资产使用权收入的确认与计量
4.存货盘盈的差异分析
5.盘盈固定资产收入的确认
6.具有和不具有商业实质的非货币性资产交换
7.债务重组损益的确认预计量
8.技术转让所得
9.未确认融资收益的确认与计量
10.长期股权投资转让损益的确认预计量
（三）费用、损失确认与计量的差异分析
1.职工薪酬的范围与确认
2.职工范畴
3.职工福利费计量
4.辞退福利
5.境外机构的亏损
6.亏损的确认
7.业务招待费的计量
8.广告费、业务宣传费的计量
9.开办费的确认
10.赞助、捐赠支出
11.罚没损失的确认
12.借款利息的确认与计量
13.固定资产修理费
（四）资产确认与计量的差异分析
1.固定资产的判断标准
2.延期付款取得资产的计量
3.融资租入固定资产的计量
4.弃置义务的确认与计量
5. 固定资产折旧方法、折旧年限和计提折旧的范围
6.固定资产预计净残值、持有待售固定资产的计量
7.资产实质性损失的确认与计量
8.无形资产判断标准
9.研发费用资本化
10.无形资产摊销范围和摊销方法
11.长期待摊费用的确认
12.资产减值（除存货）的确认与计量
13.存货减值确认、计量与转回
14.处置已提减值准备资产损益的计量
三、课程范围
本课程适于各类企业的高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经
理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理及其他财务管理人员等。
四、培训需要时间
培训需要时间：一天—二天。
俞勤老师的其它课程
《资本运营》（两天） 08.15
《企业资本运营》课程大纲 授课主要内容：一、资本运营的概念及特点资本运营的对象：资本—股权的交换或转让资本运营的方式：资本的流动—并购、重组、上市内部管理型战略（企业家）外部交易型战略（资本家）二、资本运营方式与策略（一）企业战略重组企业重组，是指在市场经济条件下为了实施战略扩张、战略收缩或者为增强内力而进行的一种资本运营。企业重组的方式（二）兼并与收购
讲师：俞勤详情
《营改增政策解读》 08.10
《营改增相关政策解读及对相关行业的影响》课程大纲一、课程收益本课程致力于企业高级管理人员，特别是财务管理人员、会计人员学习“营改增”的相关知识，掌握“营改增”的背景、必要性以及对相关企业的影响、营改增的业务处理与实务操作。二、教学大纲及内容（一）营业税改征增值税试点相关政策解读财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（2016年3月24日）
讲师：俞勤详情
《政府会计制度》 08.10
《政府会计制度讲解》课程大纲一、授课主要内容（一）政府会计改革方向1.建立以权责发生制为基础的政府综合财务报告制度。2.如何推进预算会计改革？（1）预算会计存在的问题。（2）推进预算会计改革的必要性（二）如何构建权责发生制为基础的政府综合财务报告制度1.《预算法》（2014年）的相关规定。2.政府财务报告反映政府财务受托责任状况。3．建立政府会计准则体系和政
讲师：俞勤详情
《资本与金融创新》 08.10
《资本与金融创新》课程大纲1.授课主要内容1.资本与资本市场•资本经营的方式：•传统型—项目投资—生产经营：将资本物化为实物资产，依靠资产盈利，实现资本的逐利性！•创新型—金融投资—股权经营：将资本物化为股权投资、金融投资，依靠该投资的购买、转让实现增值！•资本市场，又称“长期金融市场”、“长期资金市场”：期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。•资本市
讲师：俞勤详情
《最新修订的企业会计准则第12号债务重组、第21号租赁之解析与实务操作》课程大纲一、前言1.2019年5月16日，财政部发布修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》自2019年6月17日起执行。2.2018年12月7日，财政部发布修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，境内外同时上市的企业及在境外上市的企业自2019年1月1日起实施，其他企业自2021年1
讲师：俞勤详情
《行政事业单位内部控制》 08.10
《行政事业单位内部控制》课程大纲一、授课主要内容（一）财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（二）行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范（试行）》（三）审计中发现的行政事业单位内部控制问题案例一：“三公”经费超预算。案例二：通过往来科目列收列支。案例三：支出凭证审核不严引发套取资金。案例四：采购环节管理薄弱。案例五：股权处置不合规。案例六：工程造价控制
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则（两天）》 08.10
《2020最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则》（两天） 08.10
《2022最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《业财融合背景下的财务转型》 08.10
《业财融合背景下的财务转型》课程大纲课程背景:财务管理对于企业的重要性是显而易见的，它是企业管理的重要组成部分，渗透到企业经营的各个领域、各个环节，是企业可持续发展的一个关键要素,而目前大多数企业的财务是“账房先生”，就是算账、报账，财务”除了精通财务，还熟谙经营,财务面临转型升级，特别大数据、互联网时代的到来，让财务管理工作的理念和模式发生了各种颠覆性的变
讲师：俞勤详情
《业财融合与管理会计》 08.10
《业财融合与管理会计》课程大纲1.课程收益本课程致力于财务管理人员通过对业财融合的实施、优化业务活动，找出企业经营管理中出现的问题，建立管理会计的理念、对策和方法，从而将业务活动与财务管理密切联系并在本企业经营中落到实处，以提高经营管理水平。二、本课程的主要内容（一）如何做好业财融合？1.如何推行业财融合。业财融合想要达到什么目标？为了达到目标需要做什么？什
讲师：俞勤详情
- [潘文富] 经销商终端建设的基本推进
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式，减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [王晓楠] 辅警转正方式，定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求，西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师？备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最
- 1社会保障基础知识(ppt) 21159
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 20239
- 3行政专员岗位职责 19045
- 4品管部岗位职责与任职要求 16223
- 5员工守则 15461
- 6软件验收报告 15395
- 7问卷调查表(范例) 15113
- 8工资发放明细表 14554
- 9文件签收单 14195
