企业经营税务管控与风险防范课程大纲
企业经营税务管控与风险防范课程大纲详细内容
企业经营税务管控与风险防范课程大纲
《企业经营的税务管控与风险防范》课程大纲
授课主要内容：
第一部分 企业经营的税务管控
（一）税务管控与避税的基本知识
1.税种设置：中国的税收制度共设有25种税，分为八类。
2.税务管控与避税的动因。
3.税务管控与避税。
【案例1】“削山头”避税。
（二）税务管控的主要目的
• 税务管控的四大目的：
1.降低税负
【案例2】降低税收负担率，相对减少税负
2.涉税零风险
【案例3】避税的风险—混合销售行为，应当把收取的全部费用作为价外费用一并缴纳
增值税。
3.获取资金时间价值
4.提高自身经济效益
（三）税务管控与避税的主要方法
1.利用纳税人的不同纳税身份
2.利用现行税收优惠政策
3.利用现行税收法规中的一些特定条款或不完善条款
4.优化或改变业务流程及经营方式
5.合理分摊各项费用，充分利用税前扣除限额，减少税基
6.选择会计政策、会计估计和销售结算方式，推迟纳税义务的发生获得资金时间价
值
案例4-13
第二部分 企业纳税风险防范
一、企业纳税风险原因分析
1. 企业内部税务风险因素
2. 企业外部税务风险因素
二、企业纳税风险控制策略
1.企业为何必须重视纳税风险控制？
2.纳税风险管理的要求
3.建立有效的税务风险控制环境，设置税务风险管理机构和岗位
【案例14】采购业务税务风险控制与防范
三、纳税风险控制的三个关键点
• 第一个关键点：坚决不玩火！
• 第二个关键点：重大涉税问题咨询税务专家！
• 第三个关键点：定期进行纳税审计！
案例15-案例21
四、税务稽查时的风险防范
案例22-案例28
授课时间：两天
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