《全面预算管理与绩效控制》(1天)
《全面预算管理与绩效控制》(1天)详细内容
《全面预算管理与绩效控制》(1天)
全面预算管理与绩效控制
——体系建立和全程实战
(课程大纲:1天)
一、什么是全面预算管理
1. 什么是预算——预算三角
2. 什么是预算管理——超越预算编制
3. 什么是全面预算管理
4. 预算管理、计划管理、目标管理、财务预算、全面预算的辨识
二、为什么要开展全面预算管理
1、众多优秀企业的管理实践
2、国家有关部门的要求
3、全面预算管理的自身价值
➢ 战略目标落地化
➢ 经济活动目标化
➢ 管理方式精细化
➢ 经营活动受控化
➢ 资金控制提前化
➢ 绩效管理依据化
➢ 成本控制约束化
三、如何开展全面预算管理
(一)构建全面预算管理四层组织体系
➢ 全面预算管理委员会
➢ 全面预算管理办公室
➢ 责任中心预算定位
➢ 预算员体系
(二)健全全面预算管理的四大内容体系
➢ 经营预算的主要内容
➢ 资本预算的主要内容
➢ 资金预算的主要内容
➢ 财务预算的主要内容
(三)实施全面预算管理的四大管理体系
1、年度目标体系(4D+1)
➢ 做大——发展规模类目标
➢ 做精——盈利能力类目标
➢ 做久——可持续发展类目标
➢ 做实——运营管理类目标
➢ 年度重点管理和专项工作
2、计划预算体系
➢ 年度计划预算的功能和流程
➢ 季度计划预算的功能和流程
➢ 月度计划预算的功能和流程
➢ 周计划的功能和流程
➢ 业务预算编制要点
➢ 成本费用预算编制要点
➢ 资金预算编制要点
➢ 财务预算总体框架
3、绩效管理体系(3K)
➢ KPI
➢ KO
➢ KWS
➢ 绩效考核走向绩效管理
4、过程监控体系
➢ 五会监控机制
➢ 预算执行控制
➢ 预算分析改进
➢ 预算追加调制
➢ 预算预警审计
5、做好和打通以上四大管理体系的衔接链条
战略——目标——计划——预算——绩效——薪酬——监控
四、成功推行全面预算管理的关键要素
1. 正视预算环境,合理选择预算模式
2. 明确预算主题,逐步发挥预算功能
3. 牢记战略导向,促使目标落地
4. 塑造预算文化,全员参与预算
5. 健全预算体系,保障预算有效实施
6. 健全预算体系,保障预算有效实施
7. 借助预算信息化,提高预算管理的效率
8. 坚定信念,强力推行,经受时间的炼狱
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