《金税三期下的税务筹划与风险防范》

“金税三期”下的纳税筹划与合理避税

课程背景：
2017年是中国税制转型的一年，金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等
等，这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代，纳税人几乎所有的
经营行为都会被纳入税务机关的监控范围，因而涉税风险会大大提高。
“金税三期”对企业税务管理工作有何影响？企业该如何进行企业税务管理？如何通过纳
税筹划与合理避税，使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大
限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。

课程收益：
2017年税收法规政策的变化将会给企业的税务管理工作带来很多影响。本课程将为学员
梳理金税三期下税收政策对企业运营管理的的影响，通过学习，使学员能意识到“金税三
期”下税收法规政策变化在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的
创新思维和方法，来提升企业税务管理工作的策略和对策，同时防范不符合税收法规引
发的税收法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
1. 全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识
2. 梳理2017年出台的主要税收法规，及时了解税收征管方向
3. 了解各个税种的最新政策变化对企业的影响
4. 理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
5. 掌握企业战略决策中的纳税筹划与合理避税方法
6. 掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法
7. 协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险

课程时间：2天，6小时/天
授课对象：企业总经理.财务.税务.中高层管理者等相关人员
授课方式：讲师讲授.案例研讨.角色演练.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲
第一讲：纳税筹划与合理避税的相关知识
一、纳税筹划与合理避税的动力机制
1. 降低税收成本
2. 实现涉税零风险
3. 获取资金时间价值
二、纳税筹划与合理避税的本质
1. 事前性
2. 合规性
3. 可行性
三、纳税筹划与合理避税的主要内容
1. 合法节税
2. 税负转嫁
四、纳税筹划与合理避税的基础
1. 相关税收法律知识
2. 相关会计基础知识
3. 税务风险评估与防范

第二讲：最新税收法规政策的变化
一、最新税收法规政策解读
1. 最新税法及法规政策的解读
2. 税收变化给企业带来的新契机
二、增值税最新税收政策分析及应对策略
1. 增值税的重大变化
2. 增值税转型对企业的影响
3. 增值税变化的应对策略
三、企业所得税最新税收政策分析及应对策略
1. 企业所得税条例的主要变化
2. 企业税收优惠政策的调整及衔接
3. 企业所得税变化的应对策略
四、营改增最新税收政策分析及应对策略
1. 营业税改增值税的政策解析
2. 营业税改增值税的税收优惠政策
3. 营业税改增值税变化的应对策略
五、综合税收政策和税收征管

第三讲：流转税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、增值税的纳税筹划与合理避税
1. 企业身份选择
2. 兼营行为.混合销售行为
3. 进项税额与销项税额的确认
4. 延期合理避税
二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税
1. 税法对进项税额抵扣时间的规定
2. 哪些进项税额可以抵扣
3. 哪些进项税额不可以抵扣
4. 进项税额抵扣中容易出现哪些问题
5. 企业对进项税额抵扣应怎样筹划
三、销售环节的纳税筹划与合理避税
1. 销售时间与销售额的确立
2. 销售方式的纳税筹划与合理避税
3. 混合销售的纳税筹划与合理避税
4. 兼营行为的纳税筹划与合理避税

第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路
1. 企业所得税政策要点
2. 企业所得税纳税筹划与合理避税思路
二、纳税人的纳税筹划与合理避税
三、税率的纳税筹划与合理避税
四、应纳税所得额的纳税筹划与合理避税
1. 收入项目的纳税筹划与合理避税
2. 成本费用项目的纳税筹划与合理避税
3. 资产项目的纳税筹划与合理避税
五、企业所得税税务筹划方式
1. 企业设立：公司类型，设立地点的选择等
2. 投资与融资：关联方资金拆借，租赁等
3. 销售环节：产品价格制定，销售返利等
4. 内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等
5. 股权投资：成本法，权益法，金融资产等
6. 税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等
7. 企业重组：一般重组和特殊重组等

第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、个人所得税的分类及税法规定
二、员工薪酬激励机制的纳税筹划与合理避税
1. 工资薪金：工资与劳务的转化等
2. 劳务报酬：分次，分项等
3. 奖金的发放：分月，集中发放等
4. 实物替代筹划法
5. 利用优惠政策法

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

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