地产集团全面预算管理大纲（0914）

房地产企业如何构建卓越的全面预算管理系统
课程时间：2天
课程前言：
您和您的企业是否正在为以下问题而苦恼？
➢ 随着集团的扩张，分子公司和项目的投资控制感觉困难？
➢ 商业地产运营阶段基本收益可控，但是在投资建设阶段如何控制投资成本？
➢ 如何较为精确的管控到集团投资的每个项目的经济效益？
➢ 企业投资规模越来越大，如何整体提高集团的盈利能力？
➢ 集团绩效考核体系形同虚设，与房地产投资业务严重脱节
➢ 各投资项目目标成本屡屡突破，却找不到从何处下手控制成本
➢ 为什么采取了很多种的方法，但找不到有效的途径控制项目的经济效益？
➢ 控制成本就是降低质量，降低标准吗？地产集团公司管控的重点在哪里
➢ 集团和项目公司计划年年编制但屡屡完不成，却找不到责任人
➢ 战略定位处于行业领先定位，而利润却低于行业平均水平
➢ 销售情况良好，企业却赢利能力却不高
本课程通过理论引导、实战经验总结和案例分享，系统地介绍企业全面预算管理体系
的建立与实施过程，包括单项目、多项目以及多地域开发的管理模式；从多个角度阐述
如何在全面预算管理体系的支撑下，实现各项运营计划与管理目标的合理确定和有效执
行，内容涉及项目的计划管理、目标利润控制、资金运营等方面；通过介绍世界领先品
牌企业的操作方法和案例分析，帮助学员扎实地掌握全面预算的管理方法和执行技巧。

课程大纲：
议题一：微利时代地产集团公司的全面预算管理变化趋势
□ 现代企业生存和发展的本质
□ 企业的经营目标、生存环境和全面预算管理的关系
□ 房地产项目成本的构成
□ 直接成本和间接成本的控制
□ 项目盈利的内部管理挖潜
□ 地产集团企业进入微利时代：案例分析
□ 微利时代企业全面预算管理变化的趋势
议题二：微利时代赢利控制解决之道――构建百年城地产集团全面预算系统
□ 全面预算管理系统目前在国内企业运营现状
□ 国资委和企业高层管理者对全面预算管理的认识
□ 全面预算管理的内涵
□ 全面预算管理的――计划管理功能
□ 全面预算管理的――内部控制管理功能
□ 全面预算管理的――沟通协调管理功能
□ 全面预算管理的――激励约束管理功能
□ 全面预算管理的核心价值：经营彩排和军事演练
议题三：如何构建全面预算管理－战略上的预算指标设计
□ 企业预算指标的定义和价值
□ 预算指标的五大作用
□ 预算指标设定的要求
□ “目标成本、目标费用、目标均价、目标利润”的概念确定
□ 企业财务指标的战略驱动能力
□ 案例分析：“我们的企业发展迅速”
□ 开发企业如何实现“标杆管理”
□ 集团企业财务指标的“经营导向能力”
□ 案例分析：“世界五百强企业的预算指标设计”
议题四：如何设计百年城地产集团企业战略性和导向性的财务指标系统
□ 企业战略性的财务指标设计
□ 年度核心财务指标如何设计
□ 企业利润指标的价值和缺陷
□ 年度现金流指标的作用和价值
□ 控制经营性收入的销售收入回款预算如何编制
□ 控制经营性投资的成本投资预算如何编制
□ 投资概念和成本概念的区别
□ 如何高效能运用企业资金和资产
□ 商业地产“101”盈利模式的启示
议题五：地产集团公司全面预算的编制技巧
□ 地产集团公司全面预算编制的基础：预算科目的设计
□ 预算科目设计的四个核心原则
□ 科目设计如何满足国家会计准则-按照上市公司规范设计科目
□ 科目设计如何满足百年城集团经营管理决策的需要
□ 科目设计如何符合房地产行业法律法规
□ 科目设计如何按照开发流程
□ 成本科目和会计科目的统一
□ 编制销售费用和管理费用技巧
□ 编制六大成本预算的技巧
□ 全面预算管理和全面成本控制的关系和内控技巧
□ 集团公司计划管理系统和全面预算管理系统的关系
议题六：预算执行，全面预算管理系统成功的的关键
□ 集团企业全面预算管理执行的重要性
□ 预算执行的四大要素
□ 预算费用支出与财务授权管理系统建立
□ 预算责任单位每月结算数据的核实
□ 月度预算执行差异分析报告
□ 预算调整与反馈
□ 案例分析：营销总监的授权管理
□ 案例分析：营销部出了什么问题？
议题七：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合
□ 预算考核的基本原则
□ 预算考核的基本程序
□ 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理
□ 平衡积分卡回顾
□ 关键财务指标的评价
□ 财务指标与非财务指标的融合
□ 薪酬激励制度的构建原则
□ 现行薪酬制度的简要分析
□ 预算管理与薪酬激励制度的结合

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