《个人结售汇反洗钱与制裁合规》

金融知识培训
主题：《个人结售汇反洗钱与制裁合规》
课程目的导读：
反洗钱工作一直是维护国家安全和和金融安全的重要保障。随着一带一路战略对外政策的日趋开放，贸易项下的跨境业务发展壮大，以及人民币国际化进程的进一步加快的背景下，跨境投资渠道日益畅通，金融企业国际化产品不断的涌现，跨境金融服务需求的主体亦呈现出越来越大众化的趋势。而国民经济的持续发展，越来越多的客户开始接触个人跨境金融业务，客户的需求从简单的留学、旅游转变为投资、移民、信贷等全方位服务一般来说，跨境金融服务是包括跨境投资、跨境理财、出国留学、投资移民等在内综合性金融服务。
洗钱与恐怖融资多数都离不开银行的渠道，所以很多国家已经将银行业视为衡量一国经济安全、国家安全以及社会公信力的重要领域。从反洗钱层面来说，打造一个良好的金融生态圈，不仅有利于维护国家利益、规避企业汇率变动风险、更有利于反洗钱体系的完整与规范建设，与国际社会共同筑建反洗钱防火墙。2017年，国务院发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》，将反洗钱和反恐怖融资工作提升到国家战略高度，标志着中国实践了FATF倡导的“风险为本”（Risk-based approach）反洗钱策略。 2019年4月17日金融行动特别工作组（FATF）公布了《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》，主要包括国家风险和政策协调、监管和预防措施、执法、国际合作和和定向金融制裁等内容。
经济全球化为金融机构跨境经营提供了契机，与之相伴的国际反洗钱和制裁合规风险也催生了涉外法律服务市场中跨境合规业务的新需求。制裁合规五要素一般是指OFCA提出的管理层承诺、风险评估、内部控制、测试和审计、培训这5个要素。2018年标志着全球范围内金融账户涉税信息自动交换的“统一报告标准”（简称CRS）肥猫法案”落地~中国已进入CRS时代。CRS：（Common Reporting Standard） “共同申报准则”，又称“统一报告标准”。 CRS交换的主要对象是个人税收居民和企业在该国金融机构开立的账户两大部分，重点于 “打击海外逃税漏税” ，因此，银行，信托，基金，保险公司，移民，证券，期货，家族办公室以及第三方理财机构等都是CRS调取数据的主要金融机构。
近6年来，反洗钱年度处罚金额、处罚力度呈上升趋势，依据央行官网各分支机构公布的信息整理分析了2022全年的反洗钱行政处罚信息汇总，“客户身份识别””客户身份资料和交易记录保存“”可疑交易报告报送“"与身份不明的客户进行交易“仍是处罚的重灾区。从反洗钱层面来说，打造一个良好的金融生态圈，不仅有利于维护国家利益、规避投资人或消费者汇率变动风险、更有利于反洗钱体系的完整与规范建设，与国际社会共同筑建反洗钱防火墙。
课程纲要：
一．反洗钱监管形势及我国最新反洗钱监管政策法律法规解读
认识反洗钱基础知识
洗钱的定义
哪些是常见的洗钱上游犯罪
为什么说洗钱造成危害?有哪些破坏金融秩序
公众与金融机构的反洗钱义务
什么是贸易活动洗钱? FATF认为是犯罪主要手段之一
最常见的贸易融资洗钱风险内控业务 : 解析四大典型问题
金融行动特别工作组(FATF)向全球公布《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》
中国的反洗钱体系具备良好基础六点
中国反洗钱工作还存在一些问题需要改进四点
人民银行接任金融行动特别工作组轮值主席
刘向民,2019/7/1至2020/6/30期间接任FATF主席一职
《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》中国人民银行令〔2021〕第3号，自2021年8月1日起施行
进一步明确金融机构反洗钱内部控制和风险管理要求(参照国际通行规则)→→建立内部控制制度和相应的风险管理政策
进一步明确金融机构反洗钱组织机构、人力资源保障、反洗钱信息系统、反洗钱审计机制等要求
明确金融机构对境外分支机构的管理要求
完善反洗钱义务主体范围，将非银行支付机构纳入《办法》适用范围，增加网络小额贷款公司、银行理财子公司等反洗钱义务主体。
《打击治理洗钱违法犯罪三年行动计划（2022-2024年）》中国人民银行、公安部、国家监察委员会、最高人民法院、最高人民检察院、国家安全部、海关总署、国家税务总局、银保监会、证监会、国家外汇管理局联合印发
2022年1月至2024年12月在全国范围内开展打击治理洗钱违法犯罪三年行动
人民银行《中华人民共和国反洗钱法（修订草案公开征求意见稿）》
反洗钱监管从规则为本过渡到风险为本
反洗钱的义务内容由反洗钱扩展到反恐怖主义融资、防扩散融资
扩大金融业双向开放、深度参与全球治理的必然要求
反洗钱标准也成为经济金融领域的重要国际规则
主要修改的六方面内容：
我国跨境洗钱行为的主要方式
离岸金融中心
虚假贸易
银行卡境外消费
境外投资
跨境汇兑的地下钱庄
《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引(试行)》
打击洗钱犯罪~2021年度的“中国反洗钱”与2022年反洗钱处罚原因分析
虚拟货币洗钱
2021年3月，我国最高人民检察院、中国人民银行联合发布了6则惩治洗钱犯罪典型案例
数字人民币洗钱
不法分子想利用“匿名性”进行洗钱
2022年被处罚的各类机构详情：最大罚单开给了一家支付公司（银联商务有限公司）
2022年反洗钱处罚原因分为9类
二、跨境金融服务需求主体大众化，合规做好AML反洗钱,合法从事跨境业务
国际反洗钱监管背景动态介绍
联合国、美国、欧盟、反洗钱要求
明确“跨境洗钱”定义，规定监管范围
建立洗钱黑名单机制，强化金融惩罚力度
构建信息共享平台，强化信息交流互换
完善大额现金交易报告制度，抑制现金交易风险
反洗钱国际组织（FATF）~反洗钱领域的重要国际组织主要职能及成就
金融行动特别工作组（FATF）洗钱国家“灰名单
外汇监管与个人结售汇制度、 资本项目的管制VS资金出海的配置
外汇市场监管可防范和化解金融风险
个人结售汇的业务范围
I. 可结汇的经常项目收入/II. 可结汇的资本项目收入/III. 个人购汇
个人结售汇的限额
I. 个人结汇/购汇的限额/ II. 个人结售汇的办理程序《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》(汇发【2015】 49号)
牵涉到洗钱的四个玩法
蚂蚁搬家/地下钱庄/虚假贸易/海外并购
合法的海外投资途径
洗钱过程典型三阶段
处置阶段
培植阶段
融合阶段
洗钱犯罪案例解析
五类违法所得及收益
《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定
近年来金融监管对于反洗钱处罚的风险点分析
个人汇款、防止洗钱与恐怖融资
什么是恐怖活动和恐怖融资
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
I. 大额支付的界定/II. 可疑交易的界定/III. 金融机构的报告处理
什么情况可进行个人跨境汇款？
个人跨境汇款需注意事项
客户风险划分建议
中国人民银行颁布的3号令是中国反洗钱监管的一个重要的里程碑
三、反洗钱制裁合规的重点及反洗钱处罚案例启示
加强制裁合规反洗钱管控
英国《2018年制裁合规与反洗钱法》一样，直接把反洗钱和制裁合规组合在一起
2018年11月12日时，欧盟公报发布了反洗钱6号令草案
2019年5月2日OFAC首次公布了美国《制裁合规承诺框架》
OFAC认为有效的制裁合规计划应当包括五个组成部分
（1）管理层的承诺；
（2）风险评估（根据行业的区别，风险可能来自于客户、产品、服务、供应链、中间商、交易对手、交易地点等因素）；
（3）内部控制；
（4）测试与审计；
（5）日常培训等
国内外反洗钱案例及启示
最怕美国的制裁
金融制裁类型
名单制裁/行为制裁/全面制裁
OFAC制裁政策要点
- 朝鲜/-伊朗/-叙利亚/-古巴/-俄罗斯/-委内瑞拉
反洗钱案例及启示-农行纽约分行案
国际大型银行反洗钱处罚案例
汇丰银行
渣打银行
法巴银行
我国金融监管近期处罚趋势与洗钱犯罪典型案例分享
罚单金额上升
罚单笔数一案双罚
为非法吸收公众存款、集资诈骗等
利用网络贩毒、跨境贩毒并清洗毒资毒赃的洗钱犯罪
利用比特币等虚拟货币进行洗钱的新手段
腐败洗钱活动方式
电子支付平台可疑交易
商业银行做好反洗钱工作实践~风险为本
健全内控工作与培训体系
做好客户识别身份
保存文件与交易记录
识别与举报可疑交易
加强员工与对人民群众的宣传
实务上KYC状况探讨
追溯最后受益人
政治敏感人物
资金来源与单据
关系人查核
大额交易识别
可疑交易Suspicious transaction
静止户激活
CRS的核心定义与国际实践

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