《国地税深度融合下的税务稽查风暴应对与高发风险防范》课纲

国地税深度融合下的税务稽查风暴应对与风险防范
 　　【课程内容】
　　第一部分：财务猿，你得知道的“税务圈”大事记
　　1.2016年，税务十大重点工作是什么
　　2.2016年，税务稽查剑指何方?
　　3.国地税联合稽查，到底是怎么个联合呢?
　　4.随机抽查，是真的随机吗?
　　5.最新的税务稽查案源管理办法，稽查案源从哪里来?、
　　6.“黑名单”制度做了重大修订，跟你有关，你知道吗?
　　7.纳税信用等级，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不?
　　8.商品和服务编码，大数据的航母，驶向何方?
　　9.企业所得税优惠事项全面“去审批”时代，利好还是利空?
　　10.公安机关派驻税局，这是要打仗的节奏吗?
　　第二部分：税务稽查，真的不是看看账的那点事儿!
　　1. 税务稽查的四个环节，你知道吗?
　　2. 如果“不幸”被选中，能否申请撤销案源呢?
　　3. 稽查人员下户检查前的规定动作是什么?
　　4. 税务稽查机关享有的税收检查权解析
　　(1) 稽查人员能否未经允许就将财务室的电脑打开拷贝数据?如果想拷贝电子资料必须履行的程序是什么?
　　(2) 税务稽查机关享有的实地检查权具体范围如何界定?能否到老板或者财务人员家里、车里进行检查?
　　(3) 税务稽查机关能否直接将企业账簿资料拿回去进行检查?应履行何种程序?
　　(4) 税务稽查机关能否到你的上游企业和下游企业进行调查、取证?如果进行外调，对你有何影响?
　　(5) 税务机关能否调查与企业有关人员如老板、老板娘、会计、出纳等人员的个人账户?在实践中税务稽查是如何获取个人账号的呢?
　　5.一案双查，这查的都是谁，你得知道!
　　6.电子稽查，你真的选择顺从吗?
　　7.广州德发案：打不死的小强，就是为了一个说法!
　　8. 从华润置地(上海)有限公司行政诉讼案看何为“实际发生”原则?
　　9. 从金冠涂料案看滞纳金能否超过税款本身?
　　10.从安徽合肥晨阳橡塑公司诉长丰县地税局稽查局看税务稽查的职责
　　11.税务稽查的底线，知道了，船就不会翻!
　　第三部分：税务稽查风暴中的高发涉税风险应对
　　1. 不收租金收保证金，到底该不该交税呢?这种筹划，要不要得!看大树置业和税局谁输谁赢?
　　2. 委托代购不可轻易用—柳州一企业以代购知名行虚开之实!
　　3. 税务稽查为何会关注其他应收款科目?如果企业存在大额贷款与其他应收款并存的局面，涉税风险已经发生，你知道吗?
　　4. 个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在?
　　5. 如何准确理解“无偿赠送”货物行为?买房送家电是否属于无偿赠送?
　　6. 将外购货物印上本公司logo进行促销宣传如何进行正确的账务处理?涉税风险何在?
　　7. 将自有房屋无偿出借给关联方使用是否征收流转税?
　　8. 税务稽查中发现企业将房屋无偿出借给关联方使用不允许企业扣除折旧，是否合理?如何应对?
　　9. 出售未抵扣过进项税的固定资产是否一律简易征收?
　　10. 购入旧固定资产如何把握折旧年限?
　　11. 不动产投资，是否必须以发票作为税前扣除折旧的凭据?
　　12. 新建不动产未办理工程款结算，未取得发票，能否税前扣除折旧?
　　13. 如何准确“把脉”不征税收入?
　　14. 营改增后理财产品的增值税处理?
　　15. 收取快递、运输公司等货物丢失、破损的赔偿款是否应交增值税?
　　16. 房地产开发企业收取客户的违约金，都需要缴纳增值税吗?
　　17. 房地产开发企业开工前解除和建安企业合同而支付的违约金，建安企业交增值税吗?
　　18. 房地产开发企业未履行场地通平义务，延误建安企业入场施工，支付违约金，建安企业交增值税吗?
　　19. 取得“三代”手续费收入涉税处理全攻略。
　　20. “餐桌会议”是会议费吗?会议费应该以地税发票还是国税发票列支呢?
　　21. 私车公用”税务合规处理及各地实践
　　22. 促销、业务往来发放赠品如何进行处理?
　　23. “两头在外”转让股权，能征税吗?
　　24. 资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利?企业所得税上如何处理?
　　25. 留存收益转增股本企业所得税上如何处理?
　　26. 留存收益转增股本个人所得税上如何处理?
　　27. “小小印花税”牵出“大大避税案”的风险提示。
　　28. 小额贷款公司是否属于金融机构?支付给小贷公司的利息如何税前扣除风险最低?与小贷公司签订的借款合同是否要缴纳印花税呢?
　　29. 向非金融机构借款税务扣除利息的税法要件是什么?
　　30. 委托贷款，税前扣除仅有结息单，可否?
　　31. 支付信托公司的利息，能否凭借收据在税前扣除?
　　32. 无偿将资金借给关联方是否需要视同销售?
　　33. 营改增后统借统贷的业务处理风险提示。
　　34. 劳务派遣的增值税与企业所得税的矛与盾。
　　35. 临时工、季节工等如何税前扣除工资?
　　36. 购进的农产品，到底如何抵扣增值税进项税?
　　37. 非正常损失的增值税认定，不是那么简单!
　　第四部分：税务稽查风暴中的发票“高地”，一定要占领!
　　1. 收钱，才开发票，你是不是真的这么干了?!
　　2. 增值税普通发票，开具时是否需要填写纳税人识别号等信息?
　　3. 普通发票，开具为“货物一批”，自行开具手写清单是否可以?
　　4. 代开普通发票，需要盖什么章?
　　5. 收款方和开票方不一致的普通发票，税前扣除可以吗?
　　6. 普通发票是否存在虚开的罪名?立案标准和刑罚是如何规定的?是否有善恶之分呢?
　　7. 发票查验提示：流向一致，这就是真票吗?代开增
　　8. 值税专用发票，如何盖章?
　　9. 增值税专用发票，销货清单如何填制?
　　10. 善意取得虚开专票，怎么认定?善意取得虚开专票，是否加收滞纳金?善意取得虚开专票，能否税前扣除成本?
　　11. 恶意取得虚开专票，有几种情形?恶意取得虚开专票，立案标准和刑罚裁量如何规定的?
　　12. 认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税?
　　13. 汇算期前取得发票，这个发票开票日期有说法吗?
　　14. 营改增后物业公司代收水电费如何处理?
　　15. “三流”问题，真的是一把穿心利剑吗?
　　16. 高速公路及过路过桥费如何抵扣增值税进项税?
　　17. 总分公司是一家，发票能否通用?
　　18. 总公司统一支付货款，分公司取得专票抵扣，可以吗?
　　19. 发票能否改一个财务章，再盖一个发票章?
　　20. 第一次盖发票章，没盖清楚，能否再改一个?
　　21. 无运输工具的承运业务，开具货运代理发票还是运输发票?
　　22. 货物运输专用发票，其生命的终点你必须知道!
　　23. 餐饮消费不得抵扣进项，加班人员的外卖支出能否抵扣
　　24. 保险公司、证券公司、电信公司的代理人，能否开具增值税专用发票?
　　25. 租赁车体、墙体用于广告宣传，应该取得何种发票?
　　26. “退票费”是不是必须有发票才行呢?
　　27. “飞机票”究竟以何种票据税前扣除?
　　28. 住宿业小规模纳税人能否自开专票?
　　29. 个人提供应税服务能否代开增值税专票?
　　30. 境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税?

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