《“大数据”时代的企业税务检查、稽查风险防范和税务救济》

“大数据”时代的
企业税务检查、稽查风险防范和税务救济
课程介绍
企业被税务检查特别是被稽查并是不是件轻松的事，本课程探站在企业的角度探讨如何在“以数制税、智慧税务”税收征管体制下减少被检查、稽查的风险，并提出具的意见和建议。二、如何应对税务稽查，给出企业应根据自身的情况的各种应对策略；三、被下达“处理决定书”和“处罚决定书”后该不该进行“税务行政复议”和“税务行政诉讼”和如何进行税务“税务行政复议”和“税务行政诉讼”，并结合各类案例进行分析。
课1程意义
能让学习者掌握新的征税环境下如何最大可能的减少税务风险，掌握税务行政复议和行政诉讼的策略和办法，很多内容来自于讲课老师的自身工作经验和总结，并和大家共同学习经典的税务行政复议和行政诉讼案例，相信会对大家的税务管理工作有比较大的帮助。
课程对象
企业高管、财务负责人、财务管理人员等
教师介绍
贾艺坛老师 注册会计师、资产评估师、经济师 。二十年北京顺鑫控股、中国耀华等国有、民营上市公司财务总监、董事会秘书和五年北京某民营集团公司总裁的工作经历。现为北京睿资财税创始人、北京中税德庆会计师事务所合伙人、中国某知名保险公司外聘财税专家。工作经历决定了老师了解企业家和高管理人员的实际工中的各种需求、并对他们的工作中的困难和迷茫感同身受。讲课特点：以各种案例入手、深入浅出、幽默生动、注重理论结合实践、讲求实用性和可操作性，并可随时解答学员工作中遇到的各类相关问题。关于本课程有着丰富的应对税务稽查和税务行政复议和税务行政诉讼的工作经验。
课程内容
一、规避税务检查的日常工作
（一）税务局的检查机制
1、大数据来监控
2、“双随机”抽查机制
3、重点税源企业检查
4、检举举报
（二）制造企业的税务风险点
1、自产产品未按规定视同销售。
2、部份外购货物未按税法规定未做增值税进项税转出。
3、能源消耗与同行业不符合。
4、单位产品耗材与同行业不符合。
5、未按规定申报废品、废料收入。
6、随同产品一起出售，单独计价的包装物、模具费等未确认收入。
7、固定资产、生产采购、产线人员工资等与经营规模不匹配。
（三）商贸类企业风险点
1、“返利”不入账。未作进项税额转出。
2、有进无销售。账面上存在库存，实际无库存。
3、购销不一。采购发票是A产品，开票销售B产品。
4、无偿提供样品未做视同销售或者视同销售价格偏低且没有合理理由。
5、存货损失未正确区分正常损失和非正常损失，进项税额未正确做转出。
6、每月销售成本率（主营业务成本/主营业务收入）差异变化大。
（四）如何应对税务风险
1、定期做财务分析。
（1）哪些项目发生变动；
（2）是变动幅度大小；
（3）是变动产生哪些涉税影响。
2、定期做纳税风险评估。
（1）纳税申报数据的关联与比对
（2）企业发票信息及其他信息的关联
3、定期盘点存货。
4、上游供应商是否为异常企业。
5、发票合规性检查。
6、提高业务人员（采购人员销售人员）税务知识，提升涉税人员业务水平。
二、收到检查（稽查）通知后如何应对？
1、如何确定应对思路
2、如何开展自查工作
如何理解自查提纲
如何使用纳税鉴定
需不需要中介服务
自己如何自查
3、自查报告怎么写？
三、税务行政复议和税务行政诉讼
1、税务行政复议和程序
（1）定议
（2）申请
（3）审理
（4）决定
2、税务行政诉讼
（1）概念
（2）诉讼程序
（3）举证责任
（4）原则
3、案例学习
（1）某小庆、某冰冰和某娅偷税案的相同和不同
（2）又现阴阳合同，被判四年的鮑老板冤不冤？
（3）老师个人经历房地产公司所得税行政复议案、土地发票检查院抗诉案、营来税偷税案
（4）2020淅行再44，杭州广鸿房地产公司不服税务部门认定该公司偷税案
（5）2022琼97行终63号海南儋州丰富公司诉儋州市国家税务局胜诉案（涉及企业偷漏税追溯期的问题）

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