《以风险为导向的内部审计实务与案例分析》

  培训讲师:俞勤

讲师背景:
俞勤老师★北京交通大学教授,博士生导师★中国注册会计师协会会员★中国管理会计学会常务理事★中国注册会计师、高级审计师★中央财政部企业会计准则委员会咨询专家★中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家★清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师★ 详细>>

俞勤
    课程咨询电话:

《以风险为导向的内部审计实务与案例分析》详细内容

《以风险为导向的内部审计实务与案例分析》

《风险导向的内部审计实务与案例分析》课程大纲


授课主要内容:
一、构建以风险为导向的内部审计体系
1. 如何认识风险导向内部审计?
2. 历史沿革:账项基础审计→制度基础审计→风险导向审计。
3. 风险导向内部审计模型。
4. 如何建立风险导向内部审计闭环?
二、以风险导向的内部审计流程
战略与战术分析。
(一)审计立项和审批。
1. 审计立项。
2. 识别风险因素,确定其权重。
3. 评估潜在审计对象的风险水平。
4. 计算风险总分值并排序。
案例:风险总分值并排序表。
5. 确定审计对象,一般有三种方式。
6. 审计批准与授权。
(二)审计准备。
1. 初步确定具体审计目标和审计范围。
审计范围一般包括
2. 在制定审计计划时,应当收集、研究审计对象的背景资料。
3. 制定审计计划时,应当考虑的因素。
4. 成立审计小组和确定审计时间。
5. 制定审计方案。
案例:审计方案。
6. 计划审计报告的提交方式、时间和对象。
7. 发出审计通知书。
案例:山东临沂奥德集团2020年年度审计计划。
案例:奥德集团2020年度内部审计工作计划表。
案例:奥德集团下属沂南燃气公司项目审计方案。
案例:沂南燃气公司2020年度项目审计计划安排表。
(三)审计调查。
审计调查流程图。
(四)分析性程序及符合性测试。
案例:内部控制评价表。
(五)实质性测试及详细审查。
案例:供应商管理审计程序。
总结:符合性测试、实质性测试、穿行性测试对比。
(六)审计发现和审计建议。
(七)审计报告。
(八)后续审计。
(九)审计评价。
(十)审计档案。
三、内部审计的技术与方法
(一)一般方法
一般步骤、适用范围、应用条件、注意要点。
(二)分析性复核
一般步骤、运用形式或财务比率。
案例:审计的技术与方法的运用。
四、构建审计信息平台、应用审计软件
将信息技术作为内部审计的工具和手段,发现审计线索、提高审计作业效率。
(一)审计数字化转型——新型作业模式。
(1)开展大数据审计。
(2)开展人工智能(智能化)审计。
(二)如何开展大数据审计?
(三)通过大数据分析如何决定审计立项?
(四)通过大数据分析如何圈定审计重点?
案例:费用的合规性审计。
(五)数据分析技术的选择及运用。
1. 如何应对未来日趋复杂的审计环境(复杂的新风险)。
2. 人工智能是否真的会取代内部审计人员?
3. 数据分析技术在审计过程中的应用。
4. 审计工作新思路:向数据要价值,向流程要效率。
5. 新型审计作业模式: “被动投诉十主动侦测”。
6. 内部审计团队通常使用的数据技术。
综合案例:废旧物资审计。
综合案例:汽车售后维保费用审计。
授课时间:一天(6小时)






 

俞勤老师的其它课程

《企业资本运营》课程大纲  授课主要内容:一、资本运营的概念及特点资本运营的对象:资本—股权的交换或转让资本运营的方式:资本的流动—并购、重组、上市内部管理型战略(企业家)外部交易型战略(资本家)二、资本运营方式与策略(一)企业战略重组企业重组,是指在市场经济条件下为了实施战略扩张、战略收缩或者为增强内力而进行的一种资本运营。企业重组的方式(二)兼并与收购 

 讲师:俞勤详情


《营改增相关政策解读及对相关行业的影响》课程大纲一、课程收益本课程致力于企业高级管理人员,特别是财务管理人员、会计人员学习“营改增”的相关知识,掌握“营改增”的背景、必要性以及对相关企业的影响、营改增的业务处理与实务操作。二、教学大纲及内容(一)营业税改征增值税试点相关政策解读财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(2016年3月24日)

 讲师:俞勤详情


《政府会计制度讲解》课程大纲一、授课主要内容(一)政府会计改革方向1.建立以权责发生制为基础的政府综合财务报告制度。2.如何推进预算会计改革?(1)预算会计存在的问题。(2)推进预算会计改革的必要性(二)如何构建权责发生制为基础的政府综合财务报告制度1.《预算法》(2014年)的相关规定。2.政府财务报告反映政府财务受托责任状况。3.建立政府会计准则体系和政

 讲师:俞勤详情


《资本与金融创新》课程大纲1.授课主要内容1.资本与资本市场•资本经营的方式:•传统型—项目投资—生产经营:将资本物化为实物资产,依靠资产盈利,实现资本的逐利性!•创新型—金融投资—股权经营:将资本物化为股权投资、金融投资,依靠该投资的购买、转让实现增值!•资本市场,又称“长期金融市场”、“长期资金市场”:期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。•资本市

 讲师:俞勤详情


《最新修订的企业会计准则第12号债务重组、第21号租赁之解析与实务操作》课程大纲一、前言1.2019年5月16日,财政部发布修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》自2019年6月17日起执行。2.2018年12月7日,财政部发布修订后的《企业会计准则第21号—租赁》,境内外同时上市的企业及在境外上市的企业自2019年1月1日起实施,其他企业自2021年1

 讲师:俞勤详情


《行政事业单位内部控制》课程大纲一、授课主要内容(一)财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(二)行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范(试行)》(三)审计中发现的行政事业单位内部控制问题案例一:“三公”经费超预算。案例二:通过往来科目列收列支。案例三:支出凭证审核不严引发套取资金。案例四:采购环节管理薄弱。案例五:股权处置不合规。案例六:工程造价控制

 讲师:俞勤详情


《2020最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》,统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入,包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准

 讲师:俞勤详情


《2022最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》,统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入,包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准

 讲师:俞勤详情


《业财融合背景下的财务转型》课程大纲课程背景:财务管理对于企业的重要性是显而易见的,它是企业管理的重要组成部分,渗透到企业经营的各个领域、各个环节,是企业可持续发展的一个关键要素,而目前大多数企业的财务是“账房先生”,就是算账、报账,财务”除了精通财务,还熟谙经营,财务面临转型升级,特别大数据、互联网时代的到来,让财务管理工作的理念和模式发生了各种颠覆性的变

 讲师:俞勤详情


《业财融合与管理会计》课程大纲1.课程收益本课程致力于财务管理人员通过对业财融合的实施、优化业务活动,找出企业经营管理中出现的问题,建立管理会计的理念、对策和方法,从而将业务活动与财务管理密切联系并在本企业经营中落到实处,以提高经营管理水平。二、本课程的主要内容(一)如何做好业财融合?1.如何推行业财融合。业财融合想要达到什么目标?为了达到目标需要做什么?什

 讲师:俞勤详情


COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://WWW.QG68.CN INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理资源网 版权所有