《新税制改革与税务风险防范》
《新税制改革与税务风险防范》详细内容
《新税制改革与税务风险防范》
《新税制改革与税务风险防范》课程大纲
一、课程收益
本课程致力于在税制改革后，如何识别和分析企业所面临的各种税务风险，具体讲
解如何在涉税的各个环节来管理和控制税务风险。比如，在发票环节、合同管理环节、
税务处理环节和纳税申报环节如何管理和控制税务风险。
本课程针对增值税、企业所得税和个人所得税，深入讲解税务风险管控的方式与方
法。
本课程采用案例教学，可操作性强。通过对大量实战案例分析讲解，可以保证在课
程结束后，财务、会计人员即可独立进行税务处理。
2. 课程主要内容
（一）企业纳税基础
1. 企业一共要纳多少种税？
税种设置：七大类共18最新种税分析。
2. 重点分析与解读：如何减税降费。
（1）新增值税；（2）企业所得税；（3）最新个人所得税。
（二）税务管理
1. 为什么要进行税务管理？
（1）税收政策对经营的限制性。
（2）税收政策的刚性。
一般纳税人税务核算不符合规定、一般纳税人会计核算不健全，不得抵扣进项税额
。
限制增值税进项税额抵扣—进项税不得抵扣销项税的六种情形。
视同销售的八种情形。
不作为视同销售的两种情形。
（3）税收的惩罚性—欠缴税款的处理与处罚。
2. 如何进行税务管理？
（1）税务风险管理的要求。
税务管理涉及到公司组织架构设计、业务模式的选择、关联交易、上下游产业链、
制度系统流程、合同的签订、纳税申报及信息披露等诸多方面。
“营改增”后，采购比价与供应商管理。
重新制定价格政策，提高对客户的议价能力。
案例1
（2）涉税流程的修订、再造和优化。
（3）防范虚开发票及不得开具专票的风险。
（4）建立健全进项税发票管理制度。
（5）发票的索取与管理。
（6）发票最容易犯错的12种情形。
（7）开票时正确使用税收分类编码简称。
案例2-8
（8）合同的签订与管理。
（三）税务风险防范
1．税务风险原因分析
（1）内部税务风险因素分析。
（2）外部税务风险因素分析。
（3）无视税务风险的原因分析。
2. 税务风险防范的三个关键点
第一个关键点：坚决不玩火！
（1）不做假账！遇到税务稽查时，绝对不能销毁会计资料。
（2）绝对不犯虚开、虚抵增值税发票的错误。
案例9
实战案例分析一：又一家虚开发票1.66亿的公司被查。
（3）发票最严令上线，以下八种发票不能再报销了。
实战案例分析二：团伙控制40余家空壳公司虚开发票30亿元。
第二个关键点：确保“三个匹配”、“三证统一”、“三流一致”。
案例10
实战案例分析三：付款方“三流不一致”。
第三个关键点：开好票、做好账、报好税。
案例11-13
3. 税务风险防范的重点
（1）增值税税务风险防范。
销售额认定；应税行为价格异常；混合销售；兼营行为未分别核算；重新制定价
格政策，提高议价能力。
（2）企业所得税税务风险防范。
收入确认时间和内容；税前扣除项目；费用、支出税前扣除限额：如何做到最大扣
除？各项费用的列支范围；工资薪金在税前据实扣除预售合同是否确认为计税收入？视
同销售是否确认计税收入？利息支出与利息收入的确认；关联方之间的转让定价。
（3）新个人所得税风险防范。
“金税三期”将自然人作为办税主体，用身份证号作为识别码，以此为依据统一管理
自然人的应征、征收和欠税信息。
新个税风险防范的重点。
私费公报对公司来说属于多计成本费用，存在较大的税务风险。
税务稽查发现私费公报需要公司补交两道税。
实战案例分析四：发放补贴不按规定扣缴个税被处罚。
实战案例分析五：“偷梁换柱” 找发票报销抵个税。
4. 开具增值税发票新规与风险防范。
5. 财务做错账，企业多缴税的九中情形。
3. 培训时间：一天
俞勤老师的其它课程
《资本运营》（两天） 08.15
《企业资本运营》课程大纲 授课主要内容：一、资本运营的概念及特点资本运营的对象：资本—股权的交换或转让资本运营的方式：资本的流动—并购、重组、上市内部管理型战略（企业家）外部交易型战略（资本家）二、资本运营方式与策略（一）企业战略重组企业重组，是指在市场经济条件下为了实施战略扩张、战略收缩或者为增强内力而进行的一种资本运营。企业重组的方式（二）兼并与收购
讲师：俞勤详情
《营改增政策解读》 08.10
《营改增相关政策解读及对相关行业的影响》课程大纲一、课程收益本课程致力于企业高级管理人员，特别是财务管理人员、会计人员学习“营改增”的相关知识，掌握“营改增”的背景、必要性以及对相关企业的影响、营改增的业务处理与实务操作。二、教学大纲及内容（一）营业税改征增值税试点相关政策解读财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（2016年3月24日）
讲师：俞勤详情
《政府会计制度》 08.10
《政府会计制度讲解》课程大纲一、授课主要内容（一）政府会计改革方向1.建立以权责发生制为基础的政府综合财务报告制度。2.如何推进预算会计改革？（1）预算会计存在的问题。（2）推进预算会计改革的必要性（二）如何构建权责发生制为基础的政府综合财务报告制度1.《预算法》（2014年）的相关规定。2.政府财务报告反映政府财务受托责任状况。3．建立政府会计准则体系和政
讲师：俞勤详情
《资本与金融创新》 08.10
《资本与金融创新》课程大纲1.授课主要内容1.资本与资本市场•资本经营的方式：•传统型—项目投资—生产经营：将资本物化为实物资产，依靠资产盈利，实现资本的逐利性！•创新型—金融投资—股权经营：将资本物化为股权投资、金融投资，依靠该投资的购买、转让实现增值！•资本市场，又称“长期金融市场”、“长期资金市场”：期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。•资本市
讲师：俞勤详情
《最新修订的企业会计准则第12号债务重组、第21号租赁之解析与实务操作》课程大纲一、前言1.2019年5月16日，财政部发布修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》自2019年6月17日起执行。2.2018年12月7日，财政部发布修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，境内外同时上市的企业及在境外上市的企业自2019年1月1日起实施，其他企业自2021年1
讲师：俞勤详情
《行政事业单位内部控制》 08.10
《行政事业单位内部控制》课程大纲一、授课主要内容（一）财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（二）行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范（试行）》（三）审计中发现的行政事业单位内部控制问题案例一：“三公”经费超预算。案例二：通过往来科目列收列支。案例三：支出凭证审核不严引发套取资金。案例四：采购环节管理薄弱。案例五：股权处置不合规。案例六：工程造价控制
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则（两天）》 08.10
《2020最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则》（两天） 08.10
《2022最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《业财融合背景下的财务转型》 08.10
《业财融合背景下的财务转型》课程大纲课程背景:财务管理对于企业的重要性是显而易见的，它是企业管理的重要组成部分，渗透到企业经营的各个领域、各个环节，是企业可持续发展的一个关键要素,而目前大多数企业的财务是“账房先生”，就是算账、报账，财务”除了精通财务，还熟谙经营,财务面临转型升级，特别大数据、互联网时代的到来，让财务管理工作的理念和模式发生了各种颠覆性的变
讲师：俞勤详情
《业财融合与管理会计》 08.10
《业财融合与管理会计》课程大纲1.课程收益本课程致力于财务管理人员通过对业财融合的实施、优化业务活动，找出企业经营管理中出现的问题，建立管理会计的理念、对策和方法，从而将业务活动与财务管理密切联系并在本企业经营中落到实处，以提高经营管理水平。二、本课程的主要内容（一）如何做好业财融合？1.如何推行业财融合。业财融合想要达到什么目标？为了达到目标需要做什么？什
讲师：俞勤详情
- [潘文富] 经销商终端建设的基本推进
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式，减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [王晓楠] 辅警转正方式，定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求，西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师？备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最
- 1社会保障基础知识(ppt) 21159
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 20236
- 3行政专员岗位职责 19045
- 4品管部岗位职责与任职要求 16223
- 5员工守则 15461
- 6软件验收报告 15395
- 7问卷调查表(范例) 15113
- 8工资发放明细表 14554
- 9文件签收单 14195
