《新民法典、新收入准则、新租赁准则、新社保公积金下建安企业合同、挂靠、发票、用工重构等财税疑难问题实操》课程大纲_安文英_企业内训课程

《新民法典、新收入准则、新租赁准则、新社保公积金下建安企业合同、挂靠、发票、用工重构等财税疑难问题实操》课程大纲

培训讲师：安文英

讲师背景：
安文英——财税管理培训专家★赴美访问学者★资深财税培训专家★税务智能研究所研究员★天津工业大学特聘专家★天津市会计学会特聘专家★税务师全国统一考试金牌培训讲师★15年以上税务、财务、会计行业资深培训经验职业履历安文英老师，具有多年税务、财务详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

《新民法典、新收入准则、新租赁准则、新社保公积金下建安企业合同、挂靠、发票、用工重构等财税疑难问题实操》课程大纲详细内容

《新民法典、新收入准则、新租赁准则、新社保公积金下建安企业合同、挂靠、发票、用工重构等财税疑难问题实操》课程大纲

《新民法典、新收入准则、新租赁准则、新社保公积金下建安企业合同、挂靠、发票、用工重构等财税疑难问题实操》
【课程背景】
新颁布的《中华人民共和国民法典》对建设工程合同进行了全新修订，明确了转包、挂靠等无效合同的法律效果，住建部发布的《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》明确了相关违法行为的认定查处办法，首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。挂靠方与被挂靠方的行业监管风险与发票税收管理风险凸显，中国人民银行开始在部分省市试点大额现金管理，挂靠经营项目又面临资金支付的严峻监管局面。
另外，自2021年1月1日起，企业将全面执行新收入准则、新租赁准则，建造合同并入新收入准则，租赁与服务需要严格区分，年底关账后就要启用新账户了，您准备好了吗？
随着我国第一张电子专票的开出，企业将进入电子化智能会计时代，自建平台和租用第三方平台有何不同？
建筑业历来是税务稽查、控管的重点行业，智能税务信息化稽查新动向您了解吗？
另外，建筑业资质挂靠、社保、个税、异地预缴、总分公司、集团财务、历史遗留疑难杂症、发票… ，无一不是建筑业财税管控的痛点
【课程收益】
通过本次学习掌握以下内容：
1、最新减税降费政策下的税种、社保实操规划
2、建筑企业的各类合同签订要点及财税风险管控方法
3、资建筑企业资质共享财税风险、会计核算与利润分红
4、建筑企业的发票管理机制
5、异常数据及异常发票的稽查熔断处理
6、正当理由的提供技巧、高效沟通技巧
【课程对象】
建筑行业财务总监、税务总监、财税部、合规部、法务部等责任人员、以及项目经理、开票人员等。
【课程大纲】（包括但不限于以下内容）
模块一：至开课前建筑业最新相关财税政策梳理
一、最新建安财税政策梳理
1、契税法、城建税法对建筑企业的影响
2、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析
3、免税、降低征收率、公益性捐赠等疫情、复工税收政策对建筑业企业的影响
4、建筑服务简易计税取消备案
5、建筑服务简易计税差额扣除分包款范围扩大
二、最新社保、公积金、农民工政策解析
1、最新社保、公积金合并申报缴纳政策解析
2、《保障农民工工资支付条例》解析
模块二：新民法典下合同、发票疑难税务问题解析
1、材料合同、发票的涉税风险
2、设备租赁合同、发票的涉税风险
3、在提供建筑服务过程中销售自产货物的增值税及发票处理
4、总包向分包转售电力的涉税风险及发票问题
5、甲供材与甲控材涉的涉税风险及发票问题
6、电子合同及合同印花税涉税风险及发票问题
7、计税方法的条款
8、税率调整条款及发票问题
9、三方开票及三方付款协议风险
模块三新租赁准则、新收入准、与增值税、企业所得税
1、租赁与服务的区别，及其引发的进项税开票项目风险自查
2、履约进度、时点、时段及纳税义务发生时间的判断
3、建造合同并入收入合同税会差异案例
4、增值税收入、企业所得税收入、会计收入不一致的风险及解决
5、异地预缴财税问题
模块四建筑企业用工模式的新个税与新社保规划案例分享
1、缴纳社保调基如何操作
2、依法降低企业社会保险费用的方案设计
3、农民工实名制与工资专用账户管理制度
4、发包方或者总包方代发劳务分包方的农民工工资，个税、社保谁来扣？
5、建筑企业总包代发农民工工资的发票开具及风控点6、个人代开劳务费、材料费、机械租赁费相关问题
7、异地施工项目地还会被核定征收的个人所得税？
8、建筑业工伤、工亡处理案例
9、最新社保追缴案例
10、有限合伙企业持股平台案例
模块五转包、分包、资质挂靠问题
1、总包、分包、转包的财税处理及风险防控
2、低资质挂靠高资质承接业务合同条款要点与风险规避
3、挂靠项目的资金收付应如何操作？如何避免大额交易的监控和公转私限额限制？
4、避免“自杀式“的资质共享，建立良性利润支取方式
5、被挂靠方管理费如何缴纳增值税和企业所得税
6、不同类型的工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比规划
模块六争议、沟通与救济
（一）虚开发票和走逃失联企业的发票处理
1、行政法下的发票虚开风险规避
2、刑法下的发票虚开立案标准
（二）解决税企争议五步法

模块七现场答疑

安文英老师的其它课程

新会计准则精讲及收入准则、合并报表案例解析 08.14

新会计准则精讲及收入准则、合并报表实操案例解析【课程背景】最近，中办、国办印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》，加大重点领域财会监督力度，财务合规被提升到了空前的高度。加之财政部连续修订的系列会计准则，对上市公司产生深远的影响。尤其是收入准则与合并报表准则，成为上市公司财报合规的关键准则。本课程结合实操案例，深度剖析新准则应用的最新技术以及风险规避。【

讲师：安文英详情

新能源行业（新能源电力，光伏）会计准则案例精讲 08.14

新能源行业（新能源电力，光伏）税务政策案例精讲【课程背景】国家主席习近平在第七十五届联合国大会上宣布“双碳目标”。即，中国二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努2060年前实现碳中和，发展以风力发电、太阳能发电为主体的新能源将促成我国构建以新能源为主体的新型电力系统，从而绿色低碳的发展财税、价格、金融、土地、政府采购等政策。对于新能源企业，目前我国的宏观

讲师：安文英详情

新租赁准则财税处理差异及票据风险规避（线上） 08.14

租赁准则财税处理差异及票据风险规避【课程背景】新租赁准则要求承租资产负债入表并持续核算，且对于租赁业务的概念、会计核算、列报等做出了重大改变，同时引发税会差异及发票风险。确保准则实施质量。【课程大纲】一、承租人对租赁业务会计处理的变化二、哪些合同符合新租赁的定义？如何区分“服务”与“租赁”？三、不同情形的租赁期（续租、终止租赁、未明确规定或不连续租赁期）在新

讲师：安文英详情

修炼内功，从财报中识别与解决N个涉税风险 08.14

《修炼内功，从财报中识别与解决N个涉税风险》【课程背景】众所周知，财务报表是企业涉税的数据风险源，企业财务报表，以及其与纳税申报表之间的大数据比对，历来是引发税务稽查的导火索。如何让财务人员预先掌握预警风险，做好日常自查及纠偏工作，成为解除稽查风险的关键。修炼内功，才能从财报中识别与解决N个涉税风险【课程收益】本场培训，从税局稽查的视角，通过对申报表、财务报

讲师：安文英详情

研发费用加计扣除新税收政策 08.14

研发费用加计扣除新税收政策实操【课程背景】近期国务院又新颁布了一系列研发费用加计扣除税收优惠政策，进一步加大研发力度，推广国家自主创新。研发费用加计扣除政策，作为企业技术进步的一项重要税收优惠政策。历来以“优惠力度大”、“享受风险高”、“税企争议多”而闻名。可见其业务复杂性及节税吸引力。研发费用加计扣除申报成功，是对企业财税、研发、人资相关各部门业财融合的检

讲师：安文英详情

中小企业股权设计与纳税筹划 08.14

中小企业股权设计与纳税筹划实用案例【课程背景】随着数电发票所引领的金四运行，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的

讲师：安文英详情

社保入税后的财税新政落地实操与调基风险规避 08.14

社保入税后的财税新政落地实操与调基风险规避【课程背景】随着社保入税模式在全国启动、企业的“业财税保法”融合被推到了制高点；随着金四启动对非税收入的重点监管，社保合规不再是目标，而是底线；社保基数调整，同时关联养老金中央调剂、增值税、企业所得税、个人所得税、残保金等基数申报风险；社保基数调整及审查，成为部门统筹、数据互联中的重中之重。人力资源和社会保障局、税务