《社保入税的60项风险化解清单 》课程大纲

《社保入税60项风险化解清单》
【课程背景】
北京、上海，天津、新疆、西藏、吉林、山东、山西、四川、江西、广西、湖南、青岛、深圳10月30日发布通知，从2020年11月1日起，社会保险征缴工作交由税务部门征收。
【课程收益】
1、掌握最新财税政策对本企业的影响；
2、掌握涉税风险和纳税筹划机遇，规划适合本企业的应对方案；
3、掌握实操技能，成为能控“大账”的“大会计”
4、提升业务能力，规避风险，创造价值
【课程对象】
企业财务总监、财务经理、会计主任、会计主管、财务人员
【课程大纲】
第一讲 社保入税新征收模式下，新民法典下，社保缴费违法乱象如何解决？
1.社保入税大环境下劳动监察、社保稽查、税务稽查新变化
2.新民法典合同下社保公积金合并缴纳与工资、个税四流不一致的化解
3.如何解决“应缴未缴”情况?
4.如何解决试用期员工“社保欠缴”、工伤、工亡、工资双倍问题？
5.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？
6.如何界定“社保缴费基数不实”的企业责任？
7.会不会补征？会不会有罚款及滞纳金？
第二讲 社会保险可以“秋后算账”吗？员工”秋后算账”如何解决？
1. 社会保险可以秋后算账吗？
2.新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？
3.新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？
4.在不涨薪情形下，招聘工作将面临怎么样的压力？
5.新征收模式下，如何调整传统用工的匹配方式或结算方式？
6.新征收模式下，使用实习学生、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？
7.新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入3倍封顶？
8.新征收模式下，通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业？
9.社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？
10.残疾人就业保障金征收可以避免吗？
11.三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？
12.员工领头儿“秋后算账”如何解决？
第三讲 降低社保缴费基数的有效办法
1.工资总额≠个税基数≠社保基数
（1）很多单位就直接按照发给大家的每月工资计算社保缴费基数，这就完全不对了。
（2）你知道工资薪金中17项补缴社保、22项不需缴个税吗？
（3）社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢？答案也许都不是。
 2.优化薪酬结构
（1）薪酬模式重组，发挥每一笔钱的提薪降税减费能量
（2）案例解析企业优化薪酬结构策略
（3）选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出
3.年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加
（1）年终奖：发的不是钱，是智慧
（2）年终奖的两面性
 4.用工思维的革命——多元化用工
（1）“灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率？
（2） 人力资源外包服务市场将有近20年的快速成长期，你们会选择使用吗？
（3） 企业人力资源外包中存在的风险及对策。
第四讲 新征收模式下，各类用工社保申报与规划安排
 1、明晰各类用工方式下的社保缴费与个税申报
（1）临时用工的社保缴费与个税申报
（2）劳务派遣的社保缴费与个税申报
（3）退休返聘的社保缴费与个税申报
（4）集团派遣的社保缴费与个税申报
（5）农民工工资专户、异地施工、劳务分包社保缴费与个税申报
2、规范各类津贴补贴的个税、社保、公积金规划
（1）差旅费津贴与误餐补助的个税、社保、公积金规划
（2）交通补贴与通讯补贴的个税、社保、公积金规划
（3）住房补贴、生育津贴的个税、社保、公积金规划
（4）防暑降温费、取暖费补贴、高温津贴的个税、社保、公积金规划
（5）私车公用的增值税、个税、企业所得税、公积金、社保纳税风险与规划
（6）工会经费、职工教育费引发的的个税、社保、公积金规划
（7）内部退、提前退、退休人员慰问金的个税、社保、公积金处理
3、理清各类保险金的缴费“关节”与个税待遇
（1）免税保险金个人所得税纳税风险与规划
（2）应税保险金个人所得税纳税风险与规划
（3）企业年金与职业年金个人所得税纳税风险与规划
（4）商业健康险个人所得税纳税风险与规划
（5）税收递延型商业养老保险个人所得税纳税风险与规划
 
4、统筹奖金、福利发放模式与纳税规划
（1）应税内部奖金个人所得税纳税风险与规划
（2）应税外部奖金个人所得税纳税风险与规划
（3）全年一次性奖金个人所得税纳税风险与规划
（4）员工福利的发放口径、纳税风险与个税规划
（5）辞退福利发放标准、发放方式与个税规划
 
5、警惕“工薪所得”转型下的个税申报风险
（1）“工薪所得”向“经营所得”转型模式与风险提示
（2）“工薪所得”向“财产所得”转型模式与风险提示
 第五讲 新征收模式下，员工收入配置如何再设计？
 1.如何调整员工部分补贴支出形式？
2.如何进行合理设计员工福利补贴？
3.如何积极建立企业年金和补充医疗保险？
4.形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系
5.薪酬与所得税的关系
6.节税筹划方法
现场答疑

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