《商业银行柜面操作风险及防范》

商业银行柜面操作风险及防范
一、什么是商业银行的柜面操作风险
巴塞尔监管委员会的定义：
人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成的风险。
商业银行的柜面操作风险含义
是指在银行前台柜面业务中，因人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。
风险来自于内部和外部二方面因素
这种风险是从内部因素和外部因素出发，强调了商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。
风险将导致银行和客户一定的损失
在银行前台柜面业务中，因人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。
二、商业银行柜面操作风险的几种类形和特点
类型：
操作失误
工作质量上，多显现此类情况，如差错。
主观违规
有章不循，这种状况就是主动违规的表现。
内部案件
特点：
来源于业务操作，是银行可控范围的风险
操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。
风险来自于银行所有方面
从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏；也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。
操作风险与个人收入没有关系。
对于信用风险和市场风险而言，风险与人员的报酬存在一一映射关系，但这种关系并不适用于操作风险。也就是说，操作风险与收入不存在相应关系。
三、目前柜台操作风险形成的主因
人员
商业银行内部或外部的欺诈，造成了损失，都会有不良人员从中起到极坏的作用，从而使操作风险形成。因此，此类风险，相当部分是有人的因素导致。如有章不循等等。
管理
基层行管理松散，从管理人员到一般员工，防范意识低，酿成了风险有可能产生的土壤。
业务流程
业务发展快，适应当前的需要，业务流程的设置和安排，从风险防范的角度偏小，已形成操作风险的产生。
四、造成柜面业务操作风险的风险点
岗位设置和人员配置不全
管理混乱。岗位的设置不符合业务的需要，或者对重要岗位人员不经严格考察或不经有权部门批准即上岗，进而发生差错、事故，甚至经济案件。
不相容岗位职责相互不分离
前台柜员与事后监督人员不能分离，票据交换业务记账、复核、交换不分离，票据交换员兼办存放中央银行准备金、同业往来、系统内往来等账户的记账与对账工作，上门服务人员与账务处理柜员相互兼职，内外账务的处理与核对岗位不分离，各级安全控制管理员、密押主管及密押员相互兼任替岗，网上银行业务手工处理电子付款指令的记账员、审核员和打印柜员相互兼职，基金业务主办柜员与经办柜员岗位不分设等。
柜员权限卡做不到事权划分
不按照制度设定柜员权限，柜员一人多卡或权限卡交他人使用，极易造成出现差错、事故和案件时无法分清责任。
不按规定实行业务交接
不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。
内外账务核对不及时或不换人核对
不能使账账、账款、账据、账实、账折、账表和与外部客户、同业、系统内上下级行账务及时核对，造成风险。
五、柜面业务操作风险对国有商业银行的影响：
声誉影响，市场认可度降低
管理影响，管理受到了干扰，管理上的成本增加。
发展影响，对银行的发展产生阻碍作用。
六、银行需要怎样更好地完善操作风险防控能力
商业银行基层要构筑基层银行操作风险立体防线，
应从长效管理机制的建立入手，
完善操作风险防控能力。
打造“制度学习型”银行，促规章制度内化于心
强化岗位管理岗位责任制要真正的落实
开展教育警示活动，合规经营、诚实守信
进行员工风险自评，提升风险识别、防范能力
有的放矢，实施风险重点监督
检查纠正到位，整改提高，重视非现场检查。
建立健全激励约束机制，确保风险防控措施落实到位
运用现代化手段，实现风险防范科技化，以计算机，信息技术等现代化手段介入风险防范（网络监控）
建立应急管理制度，防范突发事件
筑牢“三道防线”，倡导“群防群治”
七、员工，你要学会保护自己
任何工作尽可能在监控下完成。
真正做到“双人会同”“交接”“签退”等，并理解其含义。
“三清原则”绝对遵守，不议论客户。
常回看自己的工作状况，自查自纠，为自己拾遗补缺。
不断学习，提升自己。
不赌，交友谨慎。
工作中的情面难却会给自己带来被动。
谨慎，细心，杜绝粗心大意。
一丝不苟，丢掉任何心结，是银行人的工作状态。
工作中避免私人办事
工作中的任何环节觉得有疑问，应当立即提出，便于及时改进。否则，会伤害到银行，也会伤害自己。
不能为完成指标而“铤而走险”，指违规。
为客户保密任何信息，在家里也一样。
廉洁自律，不要接受客户馈赠，特别是对公柜面。需要处理问题时，会影响你的决心。
涉案企业查冻扣，切勿私下告知，银行不能介入。
不要为自己办任何业务；不要违规办理业务。
减少反交易
一旦出错，及时报告，私下处理绝不可取。
可疑交易，涉及反洗钱，应及时报告。
多向老员工讨教，银行工作要有业务知识，也要有经验的积累。
八、柜员需要引起重视，减少操作风险的注意事项
银行员工严禁操作行为：
（本章节引用上海银监局发布的：《上海银行业金融机构防范操作风险三十禁》）
重要物品的保管及操作行为
复制、盗用、串用、共用、超权限持有柜员卡／授权卡／密码；不执行定期更换密码或操作口令要求；已离行柜员或停用的柜员号不及时注销；
在未签退系统、未妥善保管好柜员卡／授权卡／密码、个人名章、业务印章、印鉴卡、现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、权属证书和业务凭证等物品情况下离柜／岗（在营业场所内且在本人视线范围内除外）；
账户及相关操作管理
储蓄、现金及自助设备管理
岗位制度及履职管理
五、职业操守及道德风险管理
会计印章的使用要求:
严禁错用，串用，提前，过期使用或在无真实会计记录的凭证上使用。
分权限的用印以及特殊业务使用印章，须审批同意,严禁越权使用.
会计专用印章（包括个人名章）应随用随盖.会计专用印章使用人员必须做到：专匣保管，固定存放。临时离岗，人离章收。
严禁私自交接业务印章，严禁将业务印章拿离业务场所和业务专管人员之外的任何人使用业务印章。
两班制会计人员在同一营业日使用同一枚会计专用章，必须办理交接手续。
业务人员应妥善保管个人名章，个人名章必须本人使用，不得交他人使用。
权限卡（操作员卡）的使用要点
密码应不定期进行更换每次更换时间不超过15天，密码不应以本人及近亲生日或其他较易破译的数字设置。输入密码必须注意保密，其他人员要注意自觉回避。
权限卡持有人自行随身携带或入柜或（屉）保管，自行负责。严禁随意摆放或转交他人使用。
人员变动或临时离岗，学习休假，岗位变动等原因，权限卡应为待启用状态，双人签封后，统一入库保管。
因调出，劳动合同到期，退休及其他原因不在本行继续工作的业务人员，必须交回权限卡。
丢失权限卡，持卡人应立即与人事部门和会计结算部门联系，及时报告情况，未及时报告而引起的后果，责任由持卡人承担。丢失后又找到的权限卡视为作废的权限卡处理。
现金业务的基本要求
现金收款业务风险控制
现金付款业务风险控制
受理票据业务应当注意
一听：适度扯动纸张，应有清脆响声
二看：票据底纹用彩纹印刷防伪；整张票据看起来二边绿色，中间紫色，绿色和紫色之间过渡柔和，自然；
双色底纹印刷，票据底纹为绿色和淡蓝色，颜色鲜明，无异常色差；
渗透性油墨，第二排流水号以渗透性油墨印刷，正面黑色，背面红色，自然，呈印染扩散状；
透光观察水印安全线，票据纸张有多色调水印，本票和汇票等纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看是完整黑色条带，有透光“PJ”缩微文字。
三摸：纸张挺括感；水印凹凸感；下排流水号有凹凸感；安全线略微凸起感。
四测：通过已有的测试仪器进行测试。
对票据的核验，在于看用纸；看颜色；看暗记；看规格；看填写是否规范。
假币没收时的相关要求和注意事项
身份证件的掌握：
核对和验证
有效证件的范围：
公民：身份证临时身份证
解放军：军人身份证件武警：武警身份证件
港澳居民：往来内地通行证
台湾居民：往来大陆通行证
以及其他有效旅行证件
外国公民：护照
支付结算过程中其风险表现
分别反映在银行和企业双方
在企业方的表现：有故意签发空头或与银行预留印鉴(支付密码)不符的支票，为套取商品物资故意承兑无资金保证的商业承兑汇票，拖欠或无理拒付到期的委托收款与托收承付，对到期的银行承兑汇票不予付款，倒逼银行发放票据贷款，以及信用卡恶意透支等等。
在银行方主要表现：有无视结算制度与纪律的存在，对到期的支款凭证压单、压票、任意退票，截留和挪用客户与他行资金受理，无理拒付，拒绝受理、代理他行正常结算业务，超占联行汇差资金，放弃对开户单位违反结算纪律的制裁，少扣或不扣滞纳金与结算罚款，拒绝支付已承兑的商业汇票款等等。
支付结算过程中还出现：
收款人持有出票不规范、背书不连续、签章不完整、不得更改事项被更改、不得转让票据被转让以及超过提示付款有效期等等，被法律所禁止兑现的支款凭证在支付结算领域中流通。
私刻印章伪造假票据与单证、变造和更改票据要素、伪造开户单位资料骗取空白支付凭证、涂改银行进账回单骗取财物，其作案方法和伪造程度足以以假乱真，甚至已逞高科技犯罪。
更为严重的是少数银行职员因抵挡不住金钱的诱惑或监守自盗、作奸犯科或内外勾结联合实施诈骗使社会支付结算的可信度严重受损也给国家资财造成一定的损失
九、常见的屡查屡犯、屡禁不止的现象
十、银行卡（借记卡）
主要风险点
技术风险：存储介质低级、制卡技术简单；
管理风险：授权缺陷、身份确认、安全提示；
操作风险：冒名（假名）开卡、批量开卡、卡折同开、
信息泄露、密码泄露、简单密码等。
风险表现形式
风险防控措施
十一、自助设备（ATM、一体机）
主要风险点
技术风险——设备技术（硬件）、软件技术、假币识别、通讯等；
机构风险——清机加钞、管理员交接、设备巡查、维修、密码、钥匙、流水账、登记簿等；
环境风险——非法广告、场地装修、墙体、门窗、监控设施、防盗、报警装置；
操作风险——盗取信息（卡、密码）、卡掉包、退卡等。
盗取卡号：通过门禁系统、ATM插卡口安装外挂读卡器获取卡号；
盗取密码：通过远程望远镜、安装微型摄像机、粘贴密码键盘等获取他人密码；
银行卡掉包：取款人在ATM取款，输完密码等待出钞时，制造事端，将卡掉包；
取款人未退卡：若取款人没有退卡，犯罪人可继续取现或修改密码。
盗窃钞箱现金：通过各种手段进入加钞室，开启自助设备保险柜盗取现金。
电信诈骗：远程遥控持卡人提供卡号和密码，或指示持卡人将卡内资金转移到指定账户。
风险防控措施
十二、提高警惕十大原则铭记在心
十三、日常柜面业务操作规范要求
一核：严格贯彻“三见面三核对”的复帐要求。
（账折账款凭证款项）
二平：按实物还原自复平衡
三定：操作定型配款定型，钞券，凭证放置定型
四准：坚持”卡点卡”,钞票点清。
五清：处理业务笔笔清。
六:发生差错及时分析查找，及时进行“三立一定”（立即清查立即分析原因立即采取预防措施定期总结经验）活动。
十四、银监会对操作风险防范提出的“十三个方面”
高度重视防范操作风险的规章制度建设。
切实加强稽核建设。
加强对基层行的合规性监督。
订立职责制，明确总行及各级分支机构的确的制度保障。
坚持相关的行务管理公开制度。
建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假保这一安排
纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。
严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内为，建立相应的行为失范监察制度。
对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。
加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。
加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。
严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，
并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。
加强对可能发生的账外经营的监控。
迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
十五、案例分析

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