全流程各环节税务风险防范_杜秋娟_企业内训课程

全流程各环节税务风险防范

培训讲师：杜秋娟

讲师背景：
杜秋娟中国注册税务师，高级经济师，1991年毕业于中南财经大学，2007年获复旦大学公共管理硕士学位。任职于上海税务干部学校，兼任北京财税研究院研究员，国家税务总局扬州税务学院兼职师资，上海海关学院税务硕士行业导师。主讲课程：《企业营改增实详细>>

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全流程各环节税务风险防范详细内容

全流程各环节税务风险防范

全流程各环节税务风险防范
课程背景：
为了增加税收收入，国家税务总局制定下发了进一步做好税收征管工作的通知，要求深
化纳税
评估，加大稽查力度，强化税源管理，规范税收秩序，纳税评估、税务稽查工作将在全
国大规模深入开展。企业无法回避各价值链
中的涉税问题，但财务处理方法不同，采用合理的纳税筹划技巧，结果就不一样，就能
有效规避税务风险。此课程，指导企业在业务价值链各环节正确进行纳税处理，提示企
业防患未然，规避风险,协助企业构建有效税务管理模式和防护体系。
培训收益：

1、借助大量的实操案例，揭秘纳税人在各环节应对税务评估稽查的策略和降低税务风险
的方法。
2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务风险防范机制。
3、真正实现在税务管理中维护自身合法权益。
4、弄清企业涉及纳税风险识别处理及操作
5、掌握税务公关技巧。
课程大纲：
1、最新税制改革动态、营业税改增值税的重大变化
2、纳税风险评估指标
3、纳税风险评估指标的配比分析
4、企业业务价值链流程
5、企业在各价值链环节最常见的涉税风险点
⑴筹资环节常见风险点
①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）
②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息涉税风险
⑵采购环节常见风险点
①采购材料物资进项税额常见风险及应对
②采购固定资产进项税额常见风险及应对
③非正常损失与正常损失常见风险及应对
④营改增后进项税额抵扣的政策变化
⑤五种票据抵扣的新规定
⑶加工生产环节常见涉税风险点
①产品成本的构成
②成本、费用、损失等项目常见风险
③领用材料物资的成本计算方法
④人工费、劳务费的支付常见风险及应对
⑤制造费用的归集与分配常见风险及应对
⑥固定资产折旧费的计提常见风险及应对
⑦其他费用支付常见风险及应对
⑷销售环节常见涉税风险点
①应纳税收入项目风险及应对（一次性收取几年的租金收入的确认及纳税处理）
②不征税收入和免税收入常见风险
③销项税额常见风险及应对
④买一赠一、对外捐赠的常见风险及应对
⑤增值税出口退税常见风险及应对
⑥固定资产出售、转让、报废等常见风险及应对
⑦折扣销售、销售折扣、平销行为的常见风险及应对
⑧收取的违约金属于价外费用的税务处理
⑨混合销售常见风险及应对
⑩视同销售的常见风险及应对
⑸利润计算与分配环节常见涉税风险点
①会计利润的计算及预缴所得税常见涉税风险点
②汇算清缴纳税调整项目常见风险及应对
③利润分配的程序
④年终分红的常见风险及应对
⑹其他常见涉税风险及应对
①营业税常见风险及应对
A、企业整体转让缴纳营业税吗？
B、不动产转让按差额计征营业税吗？
C、无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？
②房产税、土地使用税的常见风险及应对
A、地价计入房产原值计征房产税问题
B、免租房产计征房产税问题
③个人所得税常见风险及应对
A、出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税
的处理
B、年终一次性奖金、年终分红、个人借款、盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个
税的处理
6、企业在税务管理中的权利维护和自保措施
⑴企业的权利和义务
⑵加强业务学习，掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。
⑶沟通协调好税企关系（沟通协调的方法和技巧）
⑷针对本企业的生产经营特点及账务处理情况，将风险控制在自查阶段。
①货币资金中的自查点
②合理的资产结构比例
③“固定资产”账户中所涉及增值税、营业税、企业所得税、房产税的自查点
④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等往来账户的自查点
⑤长期和短期借款中利息支出的自查
⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自查
⑦“收入”与“利得”对税收的影响
⑧ 收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围
⑨“视同销售”“价外费用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
7、企业各价值链中票具的取得、填开、丢失、退货、超期未认证等情况的处理（虚开发
票的处理、取得虚开发票的处理）

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