《公司财务管控体系建立与风险管理》课纲

《公司财务管控体系建立与风险管理》
主讲：陈光老师



• 新时代下财务领导如何时管控财务体系
• 精准把握公司战略和组织架构
• 完善财务部门管理体系
• 建立管理体系与风险管理的预防
• 财务经理如何建立风险意识



各类现代组织（含企业、事业等）的财务总监、经理及主管。






第一部分 集团财务管控体系
1. 企业财务如何做好经营趋势分析？
1. 如何敏锐掌握国家宏观经济政策？
2. 如何解决2014年以来税收政策变化？
营改增的下一步如何适应？
10月1日起实施新的固定资产加速折旧政策如何理解？
“税银共享是怎么回事？”
互联网营销模式下的财务变革
如何规避税收风险？
无发票、小金库、业务招待费用超标等多个问题如何一揽子解决？
3、如何关注企业投资风险、财务风险？
2. 企业财务管控体系要求
1，建立高效、稳健的融资平台。
2，建立安全资金保障机制。
3，建立严密的财务监控体系。
三、企业财务管控的目标模式
1、资金结算中心
具体工作有：统一管理子公司的银行账户，调剂集团内的资金余缺，核定子公司对外付
款的定额；
审核预算外付款申请，审核子公司内部贷款申请；
主持集团内部往来结算管理，组织集团流动资金管理；
控制集团流动资金存量和应收账款总量。
2、融资管理中心
提出发行债券、发行短期融资券、吸收外部投资等重大融资事项的方案，严密监控集团
资产负债率、长、短期借款比例和借款风险；
对下属企业自行决策的融资事项进行必要的检查和监督，审核子公司融资活动的现金流
量预算，并汇总编制全企业融资活动的现金流量预算，实施负债总量控制和资本结构调
整优化。
案例1：某个制药企业是如何成功运作集团财务模式的？
3、财务会计管理中心
制定企业统一的会计制度；
研究并制定企业的财务与会计政策；
检查监督集团内部各单位的财务会计工作；
统一管理集团财务部下派财务人员，对财务人员负有教育培训、工作指导、业务考评、
资格管理等职责，统一对应由企业总部核算的会计事项进行会计处理；
督促各下属单位及时提交各种会计资料，据此进行汇总，以及编制合并会计报表；
加强集团财务网络系统的建设；实施对下属单位会计信息的随时调用和跟踪监控，建立
全集团财务分析系统，及时分析和掌握各单位的经营情况和财务状况。
案例2：为什么会出现子公司财务危机？如何落实银行分账制度？
4、预算控制中心
制订预算编制规程，指导各一级集团及直属单位编制年度预算，汇总编制全企业预算，
检查和监控预算执行过程情况，对预算执行过程中的偏差提出处理建议；审核下属企业
提出的预算目标调整申请；组织集团内部各单位预算完成情况的年度考评工作；提交财
务考核与评价报告；审核预算执行单位的预算外支出申请。
案例3：预算如何做好才能防范成为预算游戏的风险？
通过以企业统一的ERP信息系统为平台的“四大中心”的运作，全面确立财务集中统管
模式。
第二部分 集团风险管理：
1. 建设全面风险管理及内部控制体系
1.
风险识别：风险的识别和评估，首先是风险基础信息收集，整个所有其他公司发生
过的风险，历史以来的风险法律法规，风险管理方面各种文件，做法全部收集；


常见风险管理收集案例1：
“报喜不报忧”还是“报喜也报忧”？某个集团公司如何做好风险收集工作？
2. 风险评估，内部识别，外部识别，然后对风险进行评估；
经典风险管理评估案例2：
“西瓜与芝麻”的的应对。看某个集团公司在进行风险识别时的策略。
3. 风险管理策略：
风险管理策略的标准三个，第一，风险偏好，风险偏好在这里特指公司风险偏好，而
不是个人风险偏好
第二：风险补偿，就是用风险补偿机制进行创新，如果要让承受高风险，必须高回报
，如果让我低回报，必须低风险；
案例3：“两元店”的兴起与风险策略。
第三：风险管理的有效性标准，把风险管理到什么程度，有些有效性标准过高，成了
精神洁癖，就是风险控制过头。
关键性风险、重大风险、一般性风险的处置与管理。
案例4：“老王卖西瓜”新解：如何做到减少风险？
资产组合，高风险、低风险的资产组合。
2. 风险规避与控制：
1. 掌握风险控制程度：案例5：苹果公司的风险控制。
2. 风险控制计划：内部控制方案，流程的全方位监督；外部控制。
3. 风险处置方案：
事前控制、事中控制、事后控制：
案例6：万科是怎么成为房地产业领军人物的？事前控制成功案例。
案例7：中铁集团如何亏损40亿万投资沙特阿拉伯高速铁路？事后控制失败案例。
4. 风险管理体系建立：
计划、实施、监督、审计。
3. 风险文化建立：
1. 风险文化战略：
集团管控，母子关系。风险管理委员会与风险管理部、外部审计、中介机构之间的关
系。
2.
风险管理建设的基本框架：文化与信息系统，风险管理环境，风险文化建设，风险
信息系统建设。
3.
风险信息系统不仅在ERP里有所表现，而且各种子公司的风险管理部，给母公司风险
管理中心上哪些报告，母公司的风险管理中心给风险管理委员会上哪些报告，风
险管理部门如何参与到各级会议里去，如何协助决策。
4. 风险管理组织如何设置与运作，作为一个组织和流程。
5. 风险地图与风险数据档案
6. 风险保障体系
　　案例8：某个集团风险保障体系建立的风风雨雨。为什么财务不愿意背黑锅？为什么
审计人员积极性不高？



核心法则讲解、案例分析、规律总结、启发式、互动式教学


2天


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一、学员收益

二、适用范围

三、课程大纲

四、授课方式

五、课程时间

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