新企业所得税申报表填列实务暨**新政策要点解析_康健_企业内训课程

新企业所得税申报表填列实务暨**新政策要点解析

培训讲师：康健

讲师背景：
☆昆明典明策划咨询有限公司特聘培训讲师。曾任广东某大型外资企业企划部主任，主持5S、ISO9000、价值工程分析、流程再造与ERP等项目管理工作,湖南绿洲禽业公司销售总监、副总等高职，具有丰富阅历与企业管理的实践经验，并结合中国传统文化理念详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

新企业所得税申报表填列实务暨**新政策要点解析详细内容

新企业所得税申报表填列实务暨**新政策要点解析

课程大纲：

一、企业所得税汇算清缴中的凭证处理

1．税法对扣除凭证是如何规定的？

2．凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位？

3．是不是只有发票才是合法有效的凭证？

4．没有合法有效的凭证，企业将面临怎样的纳税风险？

5．发票丢失了该如何进行税收处理？

6．取得跨年度费用支出凭证涉税处理怎样操作？

二、2014年—2015年度企业所得税新政解析

1. 固定资产加速折旧税收政策

2. 技术先进型服务企业有关企业所得税政策

3. 关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题

4. 企业所得税应纳税所得额若干问题的公告

5. 新修订企业重组业务税收政策对企业的影响有哪些？

6. 非货币性资产投资税收政策在税务筹划中的具体运用

7. 非居民企业间接转让财产中面临的企业所得税风险与机遇

三、新企业所得税申报表填列与汇算清缴中的风险管控

（一）新纳税表的误区及风险防控

1. 企业所得税年度纳税申报表十大报表亮点

2. 企业所得税年度纳税申报表“收入明细表”的误区？

3. 所得税年度纳税申报表附表“纳税调整项目明细表”有哪些误区？

4. 所得税年度纳税申报表附表“税收优惠明细表”有哪些误区？

（二）应税收入确认规划方略

1. 不征税收入与免税收入究竟有什么区别？为什么必须加以严格分？

2. 企业收到返还的税款到底要不要缴纳企业所得税？

3. 产品对外投资，该怎样处理才能使双方获益？

4. 产品分成双方究竟该如何确认所得税收入？是否纳税？

5. 企业间的无偿借款是否也需要调增应税收入？

6. 销售购物卡，发票已经开具，税收该如何处理？

7. 以旧换新销售商品，企业所得税是否需要进行纳税调整？

8. 怎样正确把握视同销售政策，才不会产生纳税风险？

9. 资产转让收入该在何时确认为收入？争议应当协调

10. 银行存款利息收入处理，是不是也有技术含量？

11. 不征税收入产生的孽息是否也要计缴企业所得税？

12. 股权转让可以扣除其中所包含的未分配利润与盈余公积吗？

13. 在建工程试运行收入可以冲减工程成本吗？

14. 固定资产处置收入能不能作为业务招待费扣除限额的计算基数？

15. 外购商品发生视同销售时一律按照成本价确认收入吗？

16. 应付未付款项在什么情况下才应确认为应税收入？

17. 如何运用产品销售收入确认时间的规定进行纳税筹划？

18. 房地产开发企业新表填写中有哪些注意事项？

19. 如何理解租金的提前跨年一次性支付并正确进行收入计量？

（三）费用扣除疑难问题解析及风险防控技巧

1. 母子公司间、股东个人无偿提供服务费用如何处理？

2. 关联方借款利息支出税前扣除限额的正确计算公式应当是什么？

3. 企业向个人的借款利息支出要注意哪些细节？

4. 金融企业同期同类贷款利率应当作怎样的理解与处理？

5. 委托银行贷款是向金融机构借款还是其他形式的借款？

6. 私财公用情况下，如何扣除相关费用？哪些费用不得扣除？

7. 因投资而发生的借款利息可否税前扣除？

8. 工资薪金与劳务报酬如何区别？

9. 临时工、季节工等人员的工资薪金究竟如何扣除，作不作三项费用的计算基数？

10. 向离、退休人员发放的补助、补贴可否前扣除？

11. 实物捐赠该如何计算税前可扣除的限额？

12. 房开企业售房部、接待处、样板房建设及装修该如何扣除？

13. 房地产开发业务利息支出税前扣除有什么特别规定？

14. 企业发生的“狼狗费”该如何作所得税处理？

15. 企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？

16. 以前年度发生的损失该如何进行追补扣除？

17. 计入房产原值的土地使用权该如何摊销？

18. 社保费延迟缴纳而发生的滞纳金能不能税前扣除？

19. 职工教育方面的开支是否都纳入到职工福利费？是否都有限额规定？

20. 计入在建工程、销售费用、制造费用中的业务招待费该如何计算扣除？

21. 租赁期内再次装修时前次装修费用该如何税前扣除？

22. 为哪些工种支付的保险是可以税前扣除的？

23. 固定资产何时可按暂估价计提折旧？折旧后是否需要进行调整？

24. 固定资产使用年限大于税法规定时是否需要进行纳税调整？

（四）国家促进产业升级税收优惠详解

1. 到底哪些企业才能享受西部大开发优惠政策？

2. 29号文为企业带来哪些避税空间？

3. 分行业税收优惠详解？

四、现场互动答疑

汇算清缴中发生的税企分歧的化解之道

康健老师的其它课程

房地产行业营改增税收政策 01.01

课程大纲：一、增值税的基本原理以及“营改增”背景1.增值税的基本原理及其应用；2.增值税与营业税的优缺点比较；3.“营改增”的背景、内容、方式等；4.“营改增”的试点范围；5.“营改增”涉及的税率和征收率；6.如何看待建筑业企业税负的增减变化等。二、增值税的计算及其对企业招投标的影响1.一般纳税人和小规模纳税人的认定；2.增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳

讲师：康健详情

建安行业营改增税收政策解析 01.01

讲师：康健详情

房地产业“营改增”课程 01.01

课程大纲：专题一增值税计税原理1.一般计税方法和简易计税方法.2.销项税额和进项税额3.不得抵扣的进项税额4.可以选择简易办法征收的情形（建筑业）专题二房产企业“营改增”政策的衔接1.如何区分新项目和老项目2.老项目如何计算缴纳增值税3.老项目的主管税务机关还在地税吗？4.老项目的销售收入如何开票5.老项目已经收款但尚未开具发票如何处理6.老项目对应的支出可

讲师：康健详情

企业税务风险识别应对策略及**新税收政策解读 01.01

模块一：税务形势分析1、2015年税务稽查指令性与指导性检查项目2、2016年度税务稽查方向预测模块二：常见的税务稽查、纳税评估方法和手段；1、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……2、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……3、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……4、纳税评估的税务实践方式（基本方法与技巧）5、税务机关

讲师：康健详情

“营改增” **新政策解读与应变策略 01.01

课程大纲：专题一营改增整体介绍及对企业组织的影响1.增值税的发展沿革及我国税制特点2.营改增的意义、进程3.营改增后微观、宏观税负变化效应分析4.全面营改增后的影响专题二营改增税收政策分析解读节营改增基本政策关键点梳理一、纳税人与扣缴义务人二、征税范围解读分析二、税率与征收率1.不同税率的兼营与混合销售分析2.征收率的实际运用三、计税方法基本介绍四、一般纳税

讲师：康健详情

广电行业 “营改增” **新政策解读与应对策略 01.01

课程大纲：专题一营改增整体介绍及对企业组织的影响1.增值税的发展沿革及我国税制特点2.营改增的意义、进程3.营改增后微观、宏观税负变化效应分析4.全面营改增后的影响专题二营改增税收政策分析解读（重点侧重广电及建安行业）节营改增基本政策关键点梳理一、纳税人与扣缴义务人二、征税范围解读分析三、税率与征收率1.不同税率的兼营与混合销售分析2.征收率的实际运用四、计

讲师：康健详情

建安房地产行业营改增 01.01

部分：房地产企业、建筑企业营改增的相关增值税政策1.房地产企业、建筑企业“营改增”涉及的税率和征收率2.房地产企业、建筑企业增值税的纳税申报与汇总纳税3.增值税一般纳税人与小规模纳税人管理4.应纳增值税额的计算（增值税进项抵扣、进项转出与不允许抵扣规定）5.增值税专用发票的认证期限、抵扣期限及特殊规定6.增值税专用发票丢失的处理7.增值税会计核算8.房地产企

讲师：康健详情

企业税务风险识别及**新税收政策解读（国税） 01.01

培训内容：模块一：税务形势分析1.2015年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？2.票据相关涉及的税收风险以及带来的税务处罚规定3.票据处理要点，什么时候需要取得发票，无需取得发票的情形等模块二：常见的税务稽查方法和手段1.常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……2.稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……3.评估分析方法：税负分析法、

讲师：康健详情

企业税务稽查风险与应对策略 01.01

课程大纲：模块一：税务稽查形势分析1、2014年税务稽查工作成果回顾；2、2015年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？3、2015将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？4、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？模块二：税务稽查情况概述一、企业被稽查原因、分析；

讲师：康健详情

建安行业税收风险识别与营改增税收筹划 01.01

模块一：税务形势分析1、2014年税务稽查工作成果回顾；2、2015年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？3、2015将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？4、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？模块二：建安企业重点关注的常见涉税问题及风险控制策略一、营业税业