肖舒月老师的内训课程
企业所得税汇算清缴策略企业所得税年度汇算清缴工作思路及原则工作思路如何用布局的方法把握企业整体税负水平(1)公司整体税负测算与汇缴前的准备(2)所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法(3)企业年终预决算体系的构建2、如何用转换的方法解决企业涉税风险环节(1) 手段转化及纳税成本的综合思考(2) 转化方法3．如何用主体的思路管控企业财务利益（1）不同性质企业间的税收利益与整体衡量（2）关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理（3）独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项第二节 工作原则架构原则2、制度原则3、证据原则第二章 2019年重要的汇算清缴政策第一节 2019年重要的财税政策盘点及应用
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全面预算管理课件提纲（一）预算管理的主要内容1、预算管理的主要内容（1）预算的特征（2）预算在整个经营运作过程的作用（3）成功的预算编制的特征（4）全面预算管理：2、预算的分类3、预算体系4、预算工作的组织5、全面预算管理解决方案（二）预算编制方法与程序1、预算编制方法2、增量预算法与零基预算法定义及优缺点3、固定预算法与弹性预算法定义及优缺点、弹性预算的编制方法4、定期预算法与滚动预算法5、预算的编制程序及流程图（三）预算编制1、业务预算的编制2、专门决策预算的编制3、财务预算的编制（四）预算的执行与考核1、预算的执行2、预算的调整3、预算的分析与考核（五）预算实操过程中的问题1、预算到底有
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上市公司财务舞弊手段及案例分析一、现金（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）货币资金审计重点关注的事项二、委托理财（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）委托理财审计应重点关注的事项三、往来款及存货（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）往来款及存货审计重点关注的事项四、固定资产及在建工程（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）固定资产审计应重点关注的事项五、税金（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）税金审计重点关注的事项六、收入（一）常见的舞弊手段或陷阱（二）具体案例及分析（三）收入审计重点关注的事项七、其他方式（一）规避权益法
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新三板审计重点及应对对策第一部分 审计新三板挂牌企业程序（一）公司治理机制健全，合法规范经营1．公司治理结构，2．公司治理制度规范运作3．公司是否存在重大违法违规行为。4．控股股东、实际控制人是否合法合规。5．现任董事、监事和高级管理人员任职资格和义务，6．股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。7．公司是否设有独立财务部门进行独立的财务会计核算，相关会计政策是否能如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量。8、新三板公司的内部控制制度是否健全且被有效执行。9、还应特别关注有无因股权集中而导致的管理层凌驾于内控制度之上的风险。如有，应作为特别风险应对。（二）股权
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企业纳税风险分析及税务稽查应对税收环境变化及稽查新手段税务稽查体系大数据环境下企业面临的风险第二章 票据预警指标与稽查应对策略第一节 票据稽查方针第二节 票据异常及预警票据新规及处理技巧涉税风险把控发票稽查及化解策略增值税预警指标与稽查应对策略增值税税负率及税负变动异常增值税税率变动新政及涉税风险把控视同销售稽查要点及应付策略价外费用稽查要点及应付策略进项税额抵扣及转出稽查要点及应付策略所得税预警指标与稽查应对策略第一节所得税贡献率及税负变动异常第二节主营业务收入成本率异常第三节主营业务收入费用率异常第四节存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常 成本费用税前扣除技巧职工薪酬风险排查与防控