新环境下税务顶层规划、风险合规与价值挖掘

主讲：毕马威中国税务经理、普华永道税务专员 柴老师

课程对象：董事长、总经理、常务副总经理、总会计师、财务总监、税务总监等高管人员

课程时间：2025年4月21-22日     两天一晚     

课程地点：广州

课程费用：11800元/人

岗位收益：

1. 了解中国税收大环境，领会税收管理“精

神”

2. 做到战略、经营、财务、税务的协调统一

3. 区分重要概念，梳理筹划思路起点

4. 从宏观角度去除对“假风险”的精力消耗5. 充分了解热门税务案件里真正需要注意的税务关键

企业收益：

1. 树立正确的税收管理思维：全面了解国家

政策和管理目标，匹配适合企业发展的税收管理制度和思维。

2. 建立企业全链条经营活动税务风险识别

3. 建立企业内部管理成本控制税务风险识别

4. 建立企业资本运作与资金安排的税务风险

识别

课程背景

改革开放 40 余年，中国经济发展进入新常态，税收治理日渐法治化，互联网和数字经济催生了无数新的商业模式，在此背景下，企业的经营环境发生了巨大变化，税务管理也亟需扩展视野、转变观念、升级技能！

“十四五”经济航母将驶往何方？税务管理又该怎样为企业保驾护航？本课程将告诉您如何在“大时代”中营造自己最好的“小环境”。

课程收获

课程大纲

第一模块：“金税工程”与严征管大趋势下的税收管理新思维

1、智慧税务监管体系下的监管突破口

（1）交易链条的整体化管理趋势

（2）关键部门信息传输的“度”

2、严征管体系下税收管理新思路的必要性

（1）高收入人群补税严查对企业股东与高管的影响

（2）权益类交易严查对企业业务调整的影响

（3）纳税主体“终身责任制”对企业业务开展的影响

3、新环境下企业税务管理误区（1）交易完成开始考虑税收？

（2）税收合规=必须交税？

（3）风险预警指标启动=有风险？

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课程大纲

第二模块：企业外部交易链条税务风险管理与价值挖掘

1、企业外部交易链条展示及税务关键节点梳理

（1）供应商采购交易 （2）经销商+终端客户销售交易 （3）服务类交易（提供+接受）

2、供应商采购交易的税务风险管理与价值挖掘

（1）供应商选择前的税务考虑

（2）采购交易中的重点税种关键点

（3）企业所得税成本费用抵扣的税收风险管理与价值挖掘

（4）增值税进项抵扣的税收风险管理与价值挖掘

（5）企业无票扣除场景的风险管理与应对方案

（6）企业被动接受虚开场景的风险管理与应对方案

（7）集团公司跨境成本分摊涉及的转让定价风险点

3、经销商（终端客户）销售交易的税务风险管理与价值挖掘

（1）销售端税务风险产生的“本质原因”分析

（2）企业所得税纳税义务发生时间与复杂业态的“结合”

（3）企业所得税“变相调整收入金额”的风险管理与应对

（4）企业所得税收入的跨境交易风险高发区——常设机构

（5）新《增值税法》对混合销售和兼营模式下应税销售额的规定

（6）增值税价外费用在流转税和所得税领域里的结合与价值挖掘

（7）深化增值税改革背景下的特殊优惠政策利用及价值挖掘（留抵退税与进项加计递减）

（8）增值税纳税义务发生时间的税收解读及多口径税收风险预警提示

（9）交易合同里的印花税税收管理雷区与价值挖掘

4、服务类交易的税务风险管控及价值挖掘（1）服务类交易在重点税种中的基本规定

（2）企业服务类交易风险管理的“六性”把握及举例

（3）不动产租赁交易里涉及的房产税风险提示与优化思路

（4）跨境服务类交易的流转税和所得税涉税义务判断

（5）跨境服务类交易的税收监管高频电——技术服务&特许权使用费

5、经营类成本列支的税务风险及优化（1）所得税抵扣凭证的涉税风险管理

（2）无票扣除、暴力扣除与分割单的涉税运用

（3）跨境费用支付的涉税风险把控

第三模块：企业内部管理活动税务风险管理与价值挖掘

1、企业常规人员流程化管理下的税务风险管理与价值挖掘

（1）员工工资薪金涉税及社保入税的重点关注

（2）非全日制用工的合规与涉税关注重点

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课程大纲

（3）企业向员工发放各项非货币性福利的涉税关注重点

（4）企业用其他方式外聘各类人员的涉税处理风险及优化思路（对方不开票的风险劳务派遣与灵活用工

模式下的涉税重点及税局严查应对）

（5）企业高收入个人常见的个税风险及筹划误区2、企业股权激励安排的税务风险管理与价值挖掘（1）股权激励的常见模式及各类企业的偏好

（2）股权激励的重点涉税环节

（3）股权激励各涉税环节的潜在优化方案

（4）股权激励流程下对员工个税和企业所得税的影响

（5）股权激励专项下的工作流程图展示及核心条款安排3、企业跨境人员流动安排下的税务雷区避免及优化路径（1）集团公司员工跨境履职面临的个税风险

（2）集团公司员工跨境履职面临的企业所得税风险

（3）无住所居民个人（常驻外籍员工与高管）的个人所得税风险

第四模块：企业资本运作与资金安排的税务风险管理与价值挖掘

1、企业顶层股权架构设计的涉税考虑要素及未来价值体现

（1）不同持股主体的潜在税负分析

（2）不同持股主体可能面临的法律风险与困境

（3）跨境股权结构搭建的常见模式及细节介绍

2、不同纳税主体境内股权转让的涉税风险把握与价值挖掘

（1）个人转让股权 （2）企业转让股权 （3）有限合伙企业转让股权

（4）《公司法》认可的定向分红在税收领域的合理性证明

（5）信托及契约型基金持股下的退出关注

3、上市公司限售股解禁的涉税关注及优化思路（1）企业发展过程中重组涉税重点及优化思路（2）股权收并购业务里的税务关注重点

（3）集团公司间股权资产划转的关注重点

（4）涉及不动产的股权交易涉税风险提醒及雷区防范

4、跨境转让中国境内公司股权的涉税关注重点（1）跨境直接转让境内公司股权的税务重点（2）跨境间接转让境内公司股权的税务重点5、企业融资阶段的涉税风险管理

（1）中国税法体系下的利息处理规则

（2）企业间三角债的涉税风险及避坑方式

（3）明股实债的涉税重点关注

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专家简介

柴老师

毕马威中国税务经理、普华永道税务专员

【专业背景】

复旦大学法律硕士，中国律师，注册会计师（CPA）注册税务师（CTA），律商联讯税法专栏签

约作者，毕马威中国税务经理，普华永道税务专员。发表过《防疫期税收政策解读》《从个税改

革目 标梳理新个税法及配套政策的核心要点》《创业投资企业个人合伙人个税政策解读》《股

权代持纳税主体解析》《增值税法征求四问四答》文章。

【授课特点】

讲师风格生动幽默、实战经验丰富在该领域有深厚的专业理论知识及实践经验，课程设计通过案

例分享，互动研讨确保学习效果落地，保障整体学习体验佳。

【主讲课程】

《新环境下税务顶层规划、风险合规与价值挖掘》、《税务筹划策略梳理与涉税风控》、《金税

四期下的税务筹划与风险防范》、《企业税务合规与优化体系构建方略》。

【服务客户】

瓜子二手车红筹融资架构搭建、海康威视集团成本结构优化、倍耐力轮胎集团关联交易优化、

盈德气体集团重组税务筹划、农夫山泉、延锋江森集团交易定价设计、三星电子跨境非贸付汇

方案、浙江能源集团成本分摊方案……

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主题

上课时间

2025年04月21-22日 广州

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费用

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