详细目录：

第一章 企业所得税概论
第1节 概述
第2节 征税对象和纳税人
第3节 税率
第4节 应纳税所得额的确定
第5节 资产的税务处理
第6节 股权投资业务的税务处理
第7节 合并分离业务的税务处理
第8节 减免税优惠
第9节 应纳所得税额的计算
第1O节 申报和缴纳
第十一节 申报和缴纳(附案例分析)

第二章 企业会计制度与税法主要差异分析
第一节 会计政策与税收政策的差异比较
第二节 交际应酬费差异分析
第三节 职工福利费差异分析
第四节 借款利息的差异分析
第五节 财产损失的差异分析
第六节 罚款、捐赠支出差异分析
第七节 资产减值准备差异分析
第八节 坏帐准备差异分析
第九节 筹办费摊销差异分析
第十节 固定资产折旧差异分析
第十一节 非货币性资产投资差异分析
第十二节 借款费用资本化差异分析
第十三节 白行开发无形资产的计价差异分析
第十四节 存货发出计价差异分析
第十五节 非货币性资产收入差异分析
第十六节 国库券利息收入差异分析
第十七节 外商投资企业取得的会员费收入差异分析
第十八节 豁免债务收入差异分析
第十九节 接受捐赠收入的差异分析
第二十节 现金折扣与销售折让差异分析
第二十一节 销售商品收入的差异分析

第三章 企业所得税汇算清缴法规指南
第一节 收入总额
(一)收入总额的确认
(二)收入总额的具体项目
(三)不征税收入的具体项目
(四)收入实现的确认
(五)非货币性交易所得
(六)外币昕得的计税
(七)分企业、行业的收入
第二节 税前扣除项目
(一)税前扣除项目的范围和原则
(二)可据实税前扣除的具体项目
(三)税法限定标准的税前扣除项目
(四)经税手机关批准后可在税前扣除的项目
(五)不允许税前扣除的项目
(六)部分企业、行业扣除项目的具体规定
第三节 资产的税务处理
(一)资产处理的概说
(二)流动资产
(三)固定资产
(四)无形资产
(五)递延资产
(六)资产评估增值
第四节 对外投资的财务与税务处理
(一)对外投资的概说
(二)对外投资的所得税处理
(三)境外分回投资收益的税务处理
(四)股权重组的税务处理
(五)债务重组的税务处理
第五节 减免税规定
(一)区域性减免
(二)部分行业、部门、企业单位的减免
(三)部分业务行为的减免
(四)废止的优惠政策
(五)企业所得税减免税的管理
(六)不享受减免税的范围
第六节 关联企业间业务往来的税收调整
(一)关联企业的概念
(二)关联方关系及其交易
(三)关联企业间业务往来的税收调整
(四)关联企业间业务往来账款与坏账损失
第七节 清算所得的税务处理
(一)企业清算的概述
(二)清算所得的纳税
第八节 会计处理
(一)会计核算
(二)企业住房制度改革中的会计处理
第九节 纳税人、税率和税额计算
(一)纳税人的范围
(二)纳税人的认定
(三)税率
(四)应纳税所得额的确定
(五)应纳所得税额的计算
第十节 部分业务、行为的征收规定
(一)以前年度涉税事项的税务处理
(二)在预缴中少缴的税款的税务处理
(三)未按期预缴税款的处罚规定
(四)外贸企业出口退税款税收处理
(五)外汇借款以税还贷的税务处理
(六)农资企业经营化肥的税收、财务规定
(七)国家邮政局取得的邮政补贴资金
(八)银行收回以物抵债非货币财产的税务处理
(九)国家邮政局所属企业缴纳”收支差额”的税务处理
(十)融资业务掉期交易的扣缴
第十一节 事业单位、社会团体
(一)事业单位、社会团体的概说
(二)收入总额及应纳税所得额的确认
(三)据实扣除的税前扣除项目
(四)资产处理
(五)税收优惠及率差补税
(六)部分具体事业单位的规定
第十二节 附录
关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(一)
关于执行((企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)
关于执行((企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(三)
关于执行“企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(四)

第四章 中介机构代理企业所得税业务操作规程
第一节 企业所得税纳税申报代理实务
1．企业所得税的计算方法
2．代理企业所得税纳税申报操作规范
3．代理填制企业所得税纳税申报表的方法
第二节 代理业务约定书示范文本
第三节 工作底稿
1．企业所得税汇算清缴工作底稿
2．企业财产损失工作底稿
3.企业提高广告费税前扣除比例工作底稿
4．企业缩短折旧年限或加速折旧方法工作底稿
第四节 审核要点及审核流程图
第五节 审核报告规范文本
1．企业所得税汇算清缴审核报告规范文本
2．企业所得税税前弥补亏损审核报告规范文本
3．企业亏损确认审核报告规范文本
4．企业所得税退税审核报告规范文本
5．新产品、新技术、新工艺抵扣应纳税所得额审核报告规范文本
6．技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核报告规范文本
7．企业财产损失审核报告规范文本
8．企业提高广告费税前扣除比例审核报告规范文本
9．企业缩短折旧年限或加速折旧方法审核报告规范文本

第五章 企业所得税申报审核及报表填写指南
第一节 《销售(营业)收入明细表》的填报和审核
第二节 《投资所得(损失)明细表》的填报和审核
第三节 《销售(营业)成本明细表》的填报和审核
第四节 《工资薪金和三项经费明细表》填报和审核
第五节 《资产折旧、摊销明细表》的填报和审核
第六节 《坏账损失明细表》的填报和审核
第七节 《广告支出明细表》的填报和审核
第八节 《公益救济性捐赠明细表》的填报和审核
第九节 《税前弥补亏损明细表》的填报和审核
第十节 《企业所得税纳税申报表》(主表)的填报和审核
第十一节 税款的申报与缴纳
附件企业所得税申报表样式

第六章 资产减值
1、资产减值主要依据及参考资料
2、资产减值目录
(一)短期投资跌价准备
(二)坏账准备
(三)委托贷款减值准备
(四)存货跌价准备
(五)长期投资减值准备
(六)固定资产减值准备
(七)在建工程减值准备
(八)无形资产
(九)八项资产减值准备对企业所得税的影响
(十)八项资产减值准备审计程序

第七章 违法违规行为查处法律依据(法规汇编)
第一节 基本法规
第二节 综合规定
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
第五节 特定行业或企业税收规定
第六节 附录

第八章 建筑施工企业所得税汇算清缴实务
第一节 建筑施工企业进行外出经营活动的规定
第二节 所得税涉及的会计处理及资产的税务处理
第三节 纳税检查涉及的税收政策

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