为了指导纳税人、扣缴义务人、征管人、税务代理、法律部门准确理解，正确执行税收征管法，直接负责该法起草修订工作的全国人大常委会法制工作委员会经济法室、国家税务总局、财政部等专家，根据新修订的征管法，结合税务工作实际，认真编写了《中华人民共和国税收征收管理法释解》、《中华人民共和国税收征收管理法税务实务全书》（三卷本） 该书有以下特点：最新：所有法规文件，税收业务都根据最新的《征管法》编写最权威：由全国人大法工委经济法室、国家税务总局、财政部等专家编写最全面：各种税的交纳、征收、稽查业务、技巧方法、税务代理、法规等全部税务业务最完整：法律法规文件从1950年至2000年12月底现行的全部税收业务的全方位、全过程最实用：纳税人、征管人、税务代理、法律工作者等实务操作所需的书和光盘齐备 发行对象：纳税人（企业、事业单位、个体工商户）国税局（所）、地税局（所）、工商局（所）律师事务所、会计（审计）事务所、税务事务所、法律部门。 第一部分 总论
《中华人民共和国主席令》
《中华人民共和国税收征收管理法》及修改决定
《中华人民共和国税收征收管理法》释解
税收征收管理制度与实务
第一章 税务登记
第二章 帐簿凭证的管理
第三章 发票的管理和使用
第四章 纳税申报
第五章 税款征收操作实务
第六章 税务检查操作实务
第七章 违反税收征管法的法律责任
第八章 税务行政复议理论与实务
第九章 税务行政诉讼理论与实务

 

第二部分 国税的交纳、征收与稽核检查实务
第一篇 增值税的交纳、征收、稽查
第一章 增值税的纳税对象和纳收范围
第二章 增值税税率和计税依据
第三章 增值税应纳税额的计算方法
第四章 增值税的减免规定及其计算
第五章 增值税征管中新旧税制衔接的几个问题
第六章 电力产品征收增值税的有关规定
第七章 增值税的征收管理
第八章 企业增值税的会计处理
第九章 增值税的稽核检查

第二篇 消费税的交纳、征收、稽查
第一章 消费纳税人及征收范围
第二章 消费税的税率及征收
第三章 消费税的征收管理和减免等有关规定
第四章 金银首饰消费税的征管
第五章 消费税的会计处理
第六章 消费税的稽核检查

第三篇 外商投资企业、外国企业所得税的交纳、征收、稽查
第一章 外商投资企业、外国企业所得税的纳税人和征税范围
第二章 外商投资企业、外国企业所得税的交纳与计算
第三章 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠政策
第四章 外商投资企业、外国企业所得税的征收管理
第五章 外商投资企业、外国企业所得税的稽核检查

第四篇 企业所得税的交纳、征收、稽查
第一章 企业所得税纳税人的征税范围
第二章 企业所得税税率的税额计算
第三章 企业所得税减免规定和征管
第四章 企业所得税的帐免处理
第五章 企业所得税的稽核检查

第三部分 地税的交纳、征收与稽核检查实务
第一篇 企业所得税交纳、征收、稽查
第二篇 个人所得税的交纳、征收、稽查
第三篇 营业税的交纳、征收、稽查
第四篇 资源税的交纳、征收、稽查
第五篇 土地增值税的交纳、征收、稽查
第六篇 房产税的交纳、征收、稽查
第七篇 固定资产投资方向调节税的交纳、征收、稽查
第八篇 印花税的交纳、征收、稽查
第九篇 其他地方税的交纳、征收、稽查

第四部分 稽核检查与反避税的方法技巧
第一篇 稽核检查的技巧方法
第一章 稽查对象的选择技巧
第二章 销售额稽检查的技巧方法
第三章 进项税额稽核检查的技巧方法
第四章 帐外测税的技巧方法
第五章 使用发票稽核检查技术方法
第六章 稽查案件的审理技术方法

第二篇 反避税的技术方法
第一章 对避税行为稽核检查方法
第二章 不同避税类型及其不同稽核检查方法
第三章 不同税种的反避税稽核检查方法
第四章 外商投资企业反避税稽核检查方法
第五章 对转让定价反避税稽核检查方法

第五部分 纳税人和征税人的权利、义务、法律责任
第一篇 纳税人的权利、义务和法律责任
第二篇 征税人的权利、义务、法律责任
第三篇 税务行政复议、税务行政诉讼、涉税刑事诉讼
附录 1950年——2000年12月现行税务法律、法规、文件

 

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