企业采购卡风险管理的新工具
差旅费用及非策略性购买的支出向来是企业营运所需的必要成本，
也是企业可控制的第三大支出项目。
现在企业纷纷开始重视企业采购卡，以降低成本。

传统个人信用卡市场趋於饱和，业务获利也在衰退当中，包括美国运通（American Express）、威士卡（Visa）、万事达卡（MasterCard）等在内的大型国际发卡组织及卡片业者皆寄望能够有新的产品出现，再创商机。因此，掌控庞大企业消费支出的企业采购卡市场，俨然成为业者当前最垂涎的一块大饼。

企业采购卡的市场到底有多大？由於网际网路的市场每天都在成长。最近如通用汽车(General Motors)、福特汽车(Ford Motor)、日本丰田汽车(Toyota Motor)等传统制造商，以及Sears 、Walmart之类的传统零售商为了简化采购流程，皆竞相投入网际网路的怀抱。
根据IDC（International Data Corporation）预测，企业间电子商务市场一九九九年约为美金一千三百一十亿元，未来五年年内亚洲B2B电子商务市场，其交易额将攀升至美金一兆，到了二○○四年，更可望成长到二点七兆美元到七点三兆美元之间。光是收取交易费用，发卡组织就可望从企业电子商务这块大饼中赚到丰厚的利润。从目前卡片渗透率不到 3%，年交易量仅约一百三十二亿美元的数字来看，这个市场还有相当大的开发空间，利润可期，也难怪各家发卡组织无不卯足全力，大量投注在这个领域。

企业采购卡的操作原理和流程

电子交易中应收帐款承购业务是相当重要的一环，应收帐款承购(Online Payment Solution)的市场区隔，在B2B上主要有三种区隔，分别为企业消费、企业采购和国际贸易应收帐款承购市场。而企业消费主要为企业采购卡的市场。

简单的说，企业采购卡就是将信用卡导入企业内的采购流程，并且让企业可以在网路上进行采购。一般来说，企业的采购分为购买消耗性事务采购或者是B2B配销卡，後者则是适用於产业内上、下游企业采购行为，包括原物料采购、零组件采购、通路商配销采购。

使用企业采购卡，采购者可透过贸易网进入专门产业网站，搜寻商品并确认所需产品数量及需求，同时将采购卡插入晶片卡读卡机并输入采购者个人密码，直接向供应商发出购买讯息。

供应商收到买主发出的订购单後，经由网路传输及银行认证，即可确认交易，利用采购卡完成付款机制，并於网路上开立购买凭证，完成交易手续。

一九七○年，美国运通率先推出全球第一个企业卡系统， 为企业提供便利的结帐方式。今天这项服务已发展成一综合开支管理系统，为企业提供全面及易於查阅的管理资讯报告，让企业加强对差旅开支的控制、制定更准确的消费预算、厘定节省成本的途径及审查开销模式，协助企业节省差旅应酬上的支出。

万事达卡(MasterCard)国际组织是台湾最早推出企业采购卡的业者，藉由加入全球性电子商务采购平台太世科(Taskco.com)，发表B2B电子商务采购卡，提供跨国、跨产业信用卡的认证与金融机制，加入的发卡银行包括了中国国际商业银行、玉山银行、联邦银行、庆丰银行等。

Visa国际组织则是与台新银行、荷兰银行等发卡银行合作，搭配Visa采购卡／配销卡、透过B2B线上安全付款金流服务的「TRUST2B威信企联网」，企业用户即可使用具备金流自动化基础设施的B2B电子市集。

企业采购卡能为企业降低营运成本

Visa国际组织台湾区总经理陈俊仁指出，企业在线上直接完成从采购到付款的过程，可以降低人力成本，简化处理程式，有效控管企业资金。根据美国Fortune 500企业报告显示，企业使用采购卡後，平均降低约73%的采购成本。

美国运通台湾区总经理江丕文也表示，美国运通的客户当中，有高达75％的比例位居全球五百大企业，根据他们运用企业采购卡，进行全球性的采购交易经验来分析，可以发现，在电子商务的前景还不是那麽明朗的时候，这些企业利用采购卡的最大用途普遍集中在差旅及应酬（Travel & Entertainment）以及非策略性购买(Non-Strategic Purchasing)两方面，後者指的是日常业务支出，如机器维修、购买花树或文具等支出。

差旅及应酬的开支向来是企业营运所需的必要成本。根据美国运通企业服务部的顾问公司统计，全球企业差旅的支出每年约在美金四千到四千两百多亿之间，亚洲地区一年花费在旅行和娱乐支出的经费约美金一千亿元，占全球的25％；企业花在非策略性采购的费用更高达美金五千亿元，是差旅支出的五倍。企业过去这项开支被视为「隐藏开支」，难以监管控制；但在全球景气转低，企业纷纷开始缩减支出以提高获利之际，差旅支出这个项目，也逐渐成为企业成本管控的重点之一。
美国运通企业服务部亚太区董事长强森（Tim Johnson）就说：「对大多数的个人来说，这只是小钱，但是对企业而言，积少成多，省下来的钱相当可观。」强森指出，企业竞争全球化的结果，使得某些传统产业靠低劳力的量产方式，所获得的利润愈来愈低。如今企业要维持竞争优势，除了靠坚强的研发和行销能力之外，还要懂得降低生产营运成本，才能提高获利。
然而，一味撙节企业开支以控制成本，不是最好的办法，毕竟企业不能要求员工不出门拜访客户，就能为公司赚进钞票，最重要的还是要想出一个让差旅或非策略性支出等成本作业自动化、合理化的解决方案。从美国运通为客户管理差旅支出的经验中归纳得知，企业利用采购卡提高整体作业流程和资金运用，将可以获得大幅节省。其中，在差旅支出方面，平均可以省下30％，约美金三百亿元，非策略性采购可以省下15％，约达美金七百五十亿元。此外，对企业而言，一笔使用卡片之采购交易成本约美金二十三元，而一笔传统人工纸张采购交易成本约计美金八十三元，相较之下，公司使用采购卡一年约可节省四百万美元。除了可以将省下来的钱转作其他投资，增加更多利润之外，由企业采购卡支出统一汇整而成的资料，对会计、财务等部门在成本管理上，也有很大的帮助。

企业采购卡应该针对客户的特殊需求

强森认为，对企业而言，真正有价值的采购卡必须照顾企业的各种需求。因此，企业在选择采购卡的时候，可以检视发卡单位是否具备以下的功能：
一、量身定做的服务（Client Customization）：针对企业不同部门的不同需要，发展出专为企业量身订做的服务。举例来说，企业的不同部门间，对於帐单项目及明细等，会要求不同的规格，发卡组织应该要协助企业有效地管理个别或部门整体的支出。

二、单一处理系统（Single Global Processor）：集中处理所有差旅应酬消费的机制，将所有以企业卡签账消费的资料经过综合整理，提供企业详细的资料，有效地管理个别或部门整体的支出。

三、采购行为管理(Purchasing Management)：利用采购卡统一开支与明细，不仅有助於企业了解每一笔支出的用途及过程，采购能力强的公司也可以此作为和供应厂商谈判的筹码，改善购买关系，在购买过程中得到最大的价值。采购卡还能为企业提供全面及易於查阅的管理资讯报告，让企业可加强对差旅开支的控制、制定更准确的消费预算、厘定节省成本的途径及审查开销模式。
四、改善过程(Process Improvement)：发卡组织推出的采购卡系统是否能协助企业客观评估其目前使用的旅游服务管理系统，让管理阶层掌握有用的差旅开支数据，进而做出精确的采购决策，改善现状，也是一个评估的标准。以美国运通为例，其服务范围包括差旅管理调查、亚太区机票价格指数季刊、商务运作流程的基准研究和差旅趋势及预测等调查研究，供客户叁考。

从金融服务业者的角度来看，线上信用金融服务可以视为一项针对企业客户的新衍生性企业金融商品，陈俊仁表示，国内目前的企业网站仅有不到百分之三十做为协力厂商或营业据点的联系，金融机制的不完整是原因之一。但在可以预见的未来，国内各大企业将利用电子商务达成降低成本提升效率的目的，金融服务业者与电子市集的结合也将更加紧密。

线上交易的安全性是主要考量

虽然电子商务为供应商与消费者开创了新的交易空间，但是线上付款机制却一直没有突破性的发展。根据万事达卡於二○○一年四月公布的「亚洲民众理想」(Asian Ideals)隐私权调查报告显示，亚太地区民众最相信的是银行，至於网路则被认为最不安全。尤其最近发生多起信用卡号码和个人资料在网路上被窃的案件，更是令信用卡使用者有如惊弓之鸟，形成线上交易环境雪上加霜的主要原因之一。

美国运通从一九九八年开始，就致力於保护其信用卡会员在网路上消费的安全性；并且推出多项措施，宣示其保护客户在线上消费的隐私和安全。其中包括：

一、消费者如果信用卡遭窃後，无须对被盗刷的消费金额负责。

二、於二○○○年推出可抛弃式信用卡，消费者去美国运通的网站上登记申请这种可抛弃式信用卡号码，只需要填妥线上的申请表，就可以获取一组只能使用一次的信用卡号码後，安心的在网路上消费，凡是和美国运通合作的厂商都能够轻易辨识消费者所使用的软体。

三、消费者在浏览网页的时候，可以自行决定能够透露多少个人资料给网站，或是以完全匿名的方式浏览。

美国运通推出的这些计划可望纾解消费者对於线上消费的疑虑，「这种独特的服务让消费者完全不用透露自己的信用卡号码就可以进行网路消费。」美国运通消费与小型企业服务部门总裁凯利二世(Alfred F. Kelly, Jr.)指出。

这张可抛弃式信用卡在美国已经正式启用，至於何时引进台湾，还在评估当中，必须视市场需求的程度而定。江丕文表示，「身为专业经理人，应该明白快不一定好，技术和顾客需求更是两回事，不能混为一谈。如果顾客没有这个需求，或是虽然有需求，但是还不值得花这麽多钱投资的时候，即使技术已经可以做到某些服务，也不要随便提供。太早把技术推向消费者，通常只是劳民伤财，增加不必要的浪费。」他举例说，之前国内许多银行竞相推出网路虚拟卡，现在也是无疾而终，发卡数最高的也不过才一万张左右，主要原因就是顾客还没有这样的习惯与需求。江丕文说，美国运通选择先在美国发行可抛弃式信用卡，就是因为美国消费者在网上购物的习惯，已经相当地普遍而深入。

企业采购卡要兼顾风险管理

比起一般信用卡，企业采购卡在信用认证上的要求更为严格，由於企业采购卡的核发与信用卡的方式类似，因此以信用额度来线上交易，其风险管理最需要注意的是，卖方需要慎选买方、有效确认买方的真实身分以保障交易安全、以及信用额度的调整。

新丝路科技经理谢木村表示，采购卡风险管理的各环结都要注意，在卖方方面被买方诈欺的风险是由卖方自行承担；至於买方履行债务的信用风险由卖方承担；买方被卖方诈欺风险则转由收单银行吸收。

透过认证中心（CA）的认证机制，只能将交易记录下来，无法确保交易者真实身分。而SSL、SET的采用，也各有利弊，难怪在近来由台湾商业网、管家婆科技等网路公司所做的调查报告显示，台湾中小企业虽已有九成以上具备上网环境，六成四的公司会上网 集资料，然而实际下单采购的，只有二成三，甚至有高达三成七认为未来「没有必要」透过电子商务进行采购，更遑论使用企业采购卡，在线上进行大宗的采购活动。
谢木村认为，目前在台湾企业采购卡的发展，尚未成熟及普遍，主要因素在於，业者仍存有传统支票交易的交易习惯，因此要改变台湾业者的交易习惯成为首要任务，并且给予信任感。简而言之，企业采购卡仍是未来企业进行小金额采购行为，最方便、有效率的交易模式。
以万事达卡所推出的采购卡来看，为了顾及客户对於安全的需求，运用晶片提供安全交易认证服务，辨识使用者身份。在使用上，采购者可进入专门产业网站，搜寻商品，同时确认所需产品数量及需求，同时将采购卡插入晶片卡读卡机，再输入采购者个人密码，直接向供应商发出购买讯息。
供应商收到买主发出的订购单後，经由网路传输及银行认证，即可确认交易，利用采购卡完成付款机制，并於网路上开立购买凭证，完成交易手续。有些企业联合起来，自成一个交易市集，对於加入的会员，会藉由徵信厂商的信用内容，进行基本资料的资格审核，以确保买卖双方权益；并以个人为基础进行权限的控管，确保每笔交易的安全性。
举例来说，国内的医疗采购行为受到传统健保机制的影响，在支付方面往往形成长达半年的循环，造成医疗进口业者极大的资金周转压力，同时对於医疗机构产生帐务方面的复杂性。多家医疗单位因此联合成立电子交易市集，引进企业采购卡的线上交易机制，不但帐务与风险方面可以统一由银行方面代为处理评估，有效地缩短支付循环，也能够减少企业处理交易帐务方面的人力成本。在医疗机构方面，由银行统一支付给采购对象，可以避免双方处理复杂的帐务问题，对於台湾为数众多的中小型医疗机构更是一种简便的交易方式。
发卡业者看好B2B的商业环境

相对於目前台湾B2B环境所面临的困境，以及企业对於线上采购的踌躇心态，江丕文认为，无论是企业卡还是企业采购卡，都需要一段适应期，等到这些机制普遍为大企业使用之後，其他企业自然会马上跟进。
至於电子商务以至於线上交易的前景，他也同样抱持乐观的看法。他强调，企业的经营眼光要放远，不能只看短期。现在网路泡沫化的现象，只是人的心理加上股票市场的心理所造成的起伏，并不意味着网路不重要，或没有前景。如果再往後看廿年，甚至五十年，就不会觉得现在已经走到衰退期；就像从前历史上火车、电力、汽车刚出现的时候，总有几千家公司如百花齐放般成立，但是到了最後，只有千分之一，万分之一会生存。「如果以一本书来比喻网路的话，现在才刚读到第一章而已。」江丕文说，网路的出现改变人类的生活，重新设计了每一份工作，他也不断的期勉同仁，在网路时代，唯有具备知识，能够提供客户正确资讯的人，才能成为市场的领导者。
长期以来，美国运通致力於商务差旅的领域，如今，由於电子商务及采购卡的出现，更为这个市场带来无限商机。江丕文说，美国运通对於协助管理客户差旅支出方面所做的承诺，始终没有改变，从首创旅行支票开始，继而成立全球一千七百多个旅游服务中心，同时也是全球最大旅行社，到近几年来针对企业推出的各种信用卡，所有的努力，都是为了要利用不同的付款工具，提供更方便、更有品质的差旅服务，「如果这是一块人人想要抢食的大饼，美国运通希望自己一直都在饼的旁边。」江丕文坚定地表示。

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