《建筑行业全业务全流程涉税问题及风险管理》课程大纲

《建筑行业全业务全流程涉税问题及风险管理》
【课程背景】
新颁布的《中华人民共和国民法典》对建设工程合同进行了全新修订，明确了转包、挂靠等无效合同的法律效果，住建部发布的《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》明确了相关违法行为的认定查处办法，首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。挂靠方与被挂靠方的行业监管风险与发票税收管理风险凸显，中国人民银行开始在部分省市试点大额现金管理，挂靠经营项目又面临资金支付的严峻监管局面。
另外，自2021年1月1日起，企业将全面执行新收入准则、新租赁准则，建造合同并入新收入准则，租赁与服务需要严格区分，年底关账后就要启用新账户了，您准备好了吗？
随着我国第一张电子专票的开出，企业将进入电子化智能会计时代，自建平台和租用第三方平台有何不同？
建筑业历来是税务稽查、控管的重点行业，智能税务信息化稽查新动向您了解吗？
另外，建筑业 资质挂靠、社保、个税、异地预缴、总分公司、集团财务、历史遗留疑难杂症、发票… ，无一不是建筑业财税管控的痛点。
【课程收益】
通过本次学习掌握以下内容：
1、最新减税降费政策下的税种、社保实操规划 
2、建筑企业的各类合同签订要点及财税风险管控方法
3、资建筑企业资质共享财税风险、会计核算与利润分红
4、建筑企业的发票管理机制
4、异常数据及异常发票的稽查熔断处理
5、正当理由的提供技巧、高效沟通技巧
【课程对象】
建筑行业财务总监、税务总监、财税部、合规部、法务部等责任人员、以及项目经理、开票人员等。
【课程大纲】（包括但不限于以下内容）
模块一：至开课前建筑业最新相关财税政策梳理
一、最新建安财税政策梳理及实操要点解析
1、契税法、城建税法对建筑企业的影响
2、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析
3、免税、降低征收率、优惠税收政策对建筑业企业的影响
4、建筑服务 简易计税 取消备案
5、建筑服务 简易计税差额扣除分包款范围扩大
6、劳务资质试点取消
二、最新社保、公积金、农民工政策解析
1、最新社保、公积金合并申报缴纳政策解析
2、《保障农民工工资支付条例》解析及刑法风险
3、多头儿支付的个税政策
模块二：新民法典下合同管理及发票疑难税务问题解析
综合案例：合同涉税的综合实务分析
一、一般合同管理及发票疑难税务问题解析
1、合同签订时必须附带哪些条款？
2、如何有针对性的规避具体条款隐藏的风险？
3、合同的开工日期附带哪些风险？
4、造价清单如何审核？
5、小规模纳税人升成一般纳税人以后，发票怎么开？
6、一般纳税人转小后，需要注意哪些问题？
7、税率、征收率变动对工程造价有哪些影响？
8、付款条件暗中决定哪些纳税义务？
9、索赔与违约条款如何签订，如何审核？
10、先开票是不是虚开票？
11、三方开票及三方付款协议风险有哪些 ？
12、甲控材三流不一致的风险如何解决？
13、合同收款与合同付款以及发票的关联风险有哪些？
二、具体合同管理及发票疑难税务问题解析
1、人材机与分包商的管理
（1）劳务分包公司可以再分包吗？
（2）材料采购合同签订哪些要点？风险如何规避？
（3）机械租赁合同该怎么签？应该注意哪些财税风险？
（4）总包向分包转售电力合同的涉税风险及发票问题
（5）总承包的简易计税项目，专业分包差额扣除的关键要点
2、甲供材合同及发票的管理
（1）甲供材对计税方式的影响
（2）甲供材是否计入总造价
（3）甲供材与甲控材的区别与会计核算
（4）甲供材与甲控材的风险控制
3、老项目、甲供材，清包工计税、开票有何风险？
4、销售自产货物合同的增值税及发票如何处理？
5、承包范围与选择计税方式的关系有多大？
三、建筑企业不可忽视的合同印花税
1、需要缴纳印花税的合同和其他凭证
2、不需要缴纳印花税的合同和其他凭证
模块三 新租赁准则、新收入准则、与增值税、企业所得税的税会差异风险规避
1、租赁与服务的区别，及其引发的进项税开票项目风险自查
2、机械设备湿租的涉税问题
3、履约进度、时点、时段及纳税义务发生时间的判断
4、建造合同并入收入合同税会差异案例
5、增值税收入、企业所得税收入、会计收入不一致的风险解决案例
6、预收款及异地预缴财税问题
7、工程质保金税会处理
8、以房抵债—新债务从组准则案例
9、不征税收入及财政奖励的处理
模块四 建筑企业用工模式改造及新个税、新社保规划案例分享
1、社保缴纳乱象有哪些？关联所得税、增值税风险如何应对？
2、税局及员工是否会“秋后算账”？要求补缴社保如何解决？
3、最新社保追缴案例及司法判决？
4、社保调基如何操作？
5、雇员的企业社会保险费用的方案再设计
6、农民工实名制与房企、市政工资专用账户管理制度
7、建筑企业总包代发农民工工资的发票开具及风控点8、发包方或者总包方代发劳务分包方的农民工工资，个税谁来扣？
9、农民工社保应该由谁来扣？建设方？总包？专业分包？劳务分包？工组长？
10、异地施工项目地还会被核定征收的个人所得税？
11、临时工、季节工、小时工的发票、个税、社保案例
12、个人代开劳务费、材料费、机械租赁费相关问题及风险
13、建筑业工伤、工亡处理案例
14、有限合伙企业持股平台案例
15、灵活用工平台案例
模块五 转包、分包、资质挂靠问题风险及解决
1、总包、分包、转包的财税处理及风险防控
2、低资质挂靠高资质承接业务合同条款要点与风险规避
3、挂靠项目的资金收付应如何操作？如何避免大额交易的监控和公转私限额限制？
4、如何避免“自杀式“的资质共享 ？
5、被挂靠方管理费如何缴纳增值税和企业所得税
6、不同类型的工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比规划
7、挂靠利润安全转移的几种途径
8、个体户税优地规划方案
模块六 金税四期及电子专票新风口下发票管理
1、电子专票、电子档案、电子合同、电子审计新风口如何应对？
2、电子票重复报销5招解决
3、电子发票、区块链票能作废吗？如何冲红？会被恶意冲红吗？
4、UKey 、第三方平台、自建平台
5、 建筑企业已经发生的成本，尚未取得发票，增值税如何处理？
6、 发票开具、收取、抵扣管理原则和流程，如何做好工程事前分析和筹划？
7、 未开票收入业务的会计核算及增值税纳税申报表附表的填报
8、 虚开发票如何被发现的？如何有效的避开虚开风险？
9、 什么是对开票、环开票、洗票、异常票、走逃票、失联票？如何识别？风险如何规避？
10、什么是资金回流？
11、差额专票有哪些风险？
12、开票就一定要确认收入？增值税纳税义务发生时间如何判断？
13、 苗木农票及涉及的财税问题
14、私车公用涉及的财税处理
（1）车补的财税处理
（2）报销的财税处理
（3）用车协议的财税处理
（4）租车合同的财税处理
模块七 被举报、争议、沟通与救济
1、被举报会扩大稽查吗？
2、解决税企争议五步法
3、沟通技巧
4、复议与诉讼
模块八 现场答疑

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