《国地税合并&营改增&金税三期下税务稽查与风险应对策略》课程（二天）

《国地税合并&营改增&金税三期下税务稽查与风险应对策略》
（2天版）

【课程收益】：
国地税合并后金税三期的
“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的推行，给广大企业无形中编制了一张严
密而可怕的稽查网络，企业纳税人面临前所未有的税务新风险。作为企业主或财务负责
人，是否为经常接到税务局的检查通知而烦恼呢？
国税检查完了，地税又要检查，有时又遇到稽查局的检查。翻来覆去，一年要查N多次？
税务局稽查人员到来前，我们要准备哪些工作？哪些是他们最关注的或要盯住的？他们
的检查方法和手段有哪些？有时遇到在主管税局能批准通过但到了税务稽查又要补税，
企业到底如何做？收到《税务行政处理决定书》时如何进行危机处理？如何正确应对各种
类型的税务稽查?如何依法规避纳税风险?如何把企业税务稽查问题“大事化小、小事化了
”呢？企业法定代表人与财税负责人等如何避免违反刑法而入狱呢？
《国地税合并后金税三期的税务稽查与风险应对策略》课程，以丰富多样实际发生的大
量案例为基础，以及老师自创的税务稽查系统的数据计算逻辑、系统如何形成被稽查企
业的名单，以及许愿老师研发的企业税负率控制的应对技术，为你揭示困惑和解决问题
实质，并提出切实可行的可落地的解决之道，建立一套企业的税务内控体系，防止企业
税务风险的发生，提升自己在企业中的地位与价值……..
【培训对象】：企业主、财务总监、财务经理、税务经理及企业高管
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【课程大纲】：
引子
第一节 国地税合并等重大税制改革解析与涉税风险管理
一、国地税合并对我们纳税人的影响剖析
二、国地税合并后1号文件对企业未来经营的冲击
三、打造国税系统“互联网+支付” 全面推进资金监控
四、关注改革过渡期11项税费征管业务这样衔接
五、个人所得税法草案内容&问题&建议&影响
六、电子发票“十九大后营改增时代&CRS高收入人群纳税风险
第二节 国地税合并下金三系统下企业税收风险与管理模式
一、金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网+大数据+云计算
二、风险预警+过程监控+风险推送
三、《全国税务稽查规范（1.0版）》颁布及与金三相应模块的衔接
四、国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽
五、双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧
六、“金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”融合
………
案例：全国前无古人后无来者的金三系统发票抵扣案例
第三节 中小企业税务稽查情况与案例解析
一、近半年某市国税稽查情况通报与案例
二、近期某市地税稽查情况通报与案例
三、企业偷漏税情况通报与案例
四、企业的 “红旗稽查标志”与案例
………
第四节 税务稽查程序与稽查指标如何选定
一、税务稽查的程序与稽查名单表案例
二、税局稽查选案的财务细节十大指标与案例解析
1、企业流转税税负率指标与案例
2、企业所得税税负率指标与案例
3、企业整体税负率指标与案例
4、企业销售毛利率指标与案例
5、企业成本费用率指标与案例
6、企业收入费用率指标与案例
7、企业销售利润率指标与案例
8、企业预收收入比率指标与案例
9、企业包装成本率指标与案例
………
三、税局稽查选案的经营细节十大指标与案例解析
1、企业运费率指标与案例
2、企业存货周转率指标与案例
3、企业能耗率指标与案例
4、企业材料损耗率指标与案例
5、企业投入产出率指标与案例
6、企业单位面积厂房产出率指标与案例
7、企业单台设备产出率指标与案
8、企业人均产出率指标与案例
………
四、进出口企业特有税务稽查指标与防范风险
五、房地产企业特有的税务稽查指标与防范风险
六、揭秘金税三期税务稽查系统指标是如何生成稽查企业名单的
七、超实用的老师自创企业税负率控制与稽查应对表格
八、税务局的稽查都有哪些过程及哪些人员经办
九、洞悉税局稽查审理有哪些过程及哪些人员经办
十、税局稽查的执行与如何挽回之道
………
第五节 税务稽查分析与企业如何应对
一、稽查应对基本技巧与案例
二、如何从容应对把握稽查“节点”
三、企业被稽查局稽查原因与案例
………
第六节 接待税务稽查人员之道
一、事先通知的税务稽查接待与案例分享
二、突击检查的税务稽查接待与案例分享
三、如何接待不同的税务稽查人员与案例分享
………
第七节 企业风险点稽查案例解析与经验教训
一、支付个人购房合同违约金是否代扣代缴个人所得税
二、职工报销医药费是否扣缴个人所得税
三、股东向企业借款长期不归是否应缴纳个税
四、合同收到的违约金是否缴纳增值税与房产税
五、企业赠送礼品是否明确个人所得税征免界限
六、单位以低价售房奖励职工是否代扣代缴个人所得税
七、借款利息支付给个人是否应扣缴个人所得税
八、奖励员工免费旅游是否扣缴个人所得税
九、未进行实质性开发的土地是否也需缴纳土地使用税
十、房屋的附属设备和配套设施需要缴纳房产税吗
十一、全年一次性奖金和其他奖金要如何计算个人所得税
十二、雇主为雇员负担个税单独列支管理费允许税前扣除吗
十三、捐款引发的企业所得税前扣除有问题吗
十四、以餐抵租冲抵营业收入可以吗
十五、股权转让未申报能逃避个人所得税吗
十六、纳税义务可以随合同约定改变而改变吗
十七、自查浮现“案中案” 追缴税款逾千万
十八、房屋租赁合同印花税问题
十九、为他人提供银行账户受处罚
二十、未按规定开具和保管发票
二十一、税务稽查企业时为何遭停电
二十二、经营性用房无产权也要缴纳房产税吗
二十三、某房地产公司房产税申报异常为哪般
二十四、税务稽查得出某房地产公司应缴未缴企业所得税
二十五、应收账款确认为资产损失有错吗
二十六、未实际支付的补充养老保险能不能税前扣除
二十八、未结转应付手续费是否可以税前扣除
二十九、某公司取得增值税专用发票是虚开的吗
三十、房地产开发公司是否属于偷税案
三十一、青岛某房地产开发有限公司股权转让是否涉税
三十二、某市出口企业遭税务稽查
………
第八节 企业稽查转为犯罪案例解析与经验教训
案例分享：战狼2/范冰冰引发的霍尔果斯税务问题
案例分享：研发费用加计扣除优惠与风险并存
案例分享：小微企业的优惠政策运用与筹划
案例分享：国家对高新技术企业的优惠政策与筹划
案例分享：年终奖缴税的优惠政策运用
案例分享：创业者不可不知的税收节税技巧
案例分享：采购合同涉税条款分析与风险防范
案例分享：销售合同涉税条款分析与风险防范
案例分享：道高一尺魔高一丈的浙江税务稽查
案例分享：破产后的企业原法定代表人为何仍被判刑三年三个
案例分享：上市公司财务总监为何虚抵增值税30万就被拘役五个月
………
第九节 税务稽查时启动危机公关方法与案例解析
一、税务政策解释公关法与案例解析
二、税务案例解释法与案例解析
三、法律位阶抗辩法与案例解析
四、税务稽查避免定性偷税法与案例解析
六、税务稽查实质重于形式法与案例解析
五、寻找税务机关责任法与案例解析
六、税务稽查实质重于形式法与案例解析
七、税务稽查法律救济法法与案例解析
………
第十节 稽查在实施和结果处理时应对与案例解析
一、税务稽查“实施与审理环节”的处理与案例解析
二、税务稽查“结果环节”的处理与案例解析
………
第十一节 总结企业应对税务检查之“八卦真功”
一、企业和谐征纳与个人做到自强不息
二、当心内部“敌人”与关心外部“朋友”
三、企业为何高调做事与财务为何低调做人
四、充分理解税务的舍得与假装纳税的糊涂 
五、珍惜纳税人权利与慎用避税的权利
六、企业税收调增容易与调减为何要注意
七、企业为何千万别漏富与个人为何始终要装穷
八、税务稽查如何运用“量小非君子与无毒不丈夫”
………

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