潘栋梁老师的内训课程
房地产业成本核算方法及会计处理【课程背景】 多年来，房地产业税收征管、评估、稽查和清算一直是税务稽查关注的焦点，财政部和国家税务总局相继发布了一系列涉及房地产行业税收管理的配套、补充政策文件和相关解释，并在房价调控中不断调整。房地产企业年度所得税汇算清缴和土地增值税清算工作中成本核算的准确性是影响税额的一个重要因素，故此成本核算及其税收风险管控也成了企业财税管理工作的焦点。房地产企业成本的税收风险管控点在哪里？如何对成本涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？如何进行未雨绸缪，做好成本核算工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！【课程收益】通过本课程
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建筑业成本核算方法及会计处理【课程背景】自从营改增以来，很多建筑企业一直面对着众多难题，诸如进项税额抵扣不充分、“甲供材”“清包工”项目可能只有销项没有进项、企业现有的核算体系不适应。这些无疑让建筑业在当前经济环境下雪上加霜。因此，怎样对成本进行精确核算和控制成为了考验建筑企业财务人员的新课题。【课程收益】通过本课程的学习，使学员能够了解建筑企业成本的构成，掌握成本管理从核算到分析考核的具体流程，从中找到解决成本居高不下金钥匙。【主讲内容】一、建筑业成本核算基础（一）建筑业成本核算的对象（二）建筑业成本项目1、直接人工2、材料费3、机械使用费4、其他直接费用5、间接费用 （三）建筑企业完工
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【课程背景】国务院决定2016年5月1日全面实施营改增，房地产业在营改增之前按照收入总额的5缴纳营业税，营改增之后税率为11，采用销项减去进项的办法缴纳增值税，因此，当可抵减的进项税占收入的比率达到4.1才能确保税负不变。然而，我国采用以票治税，如果没有取得规范的发票，就不能抵扣，因此，营改增之后对房地产业的影响较大。掌握营改增之后的会计核算、项目运行、合同签订和发票管理技巧，对减轻企业税负至关重要。【课程收益】掌握增值税知识，学会增值税销项税、进项税计算方法；掌握增值税的会计核算方法；掌握不同的不同营运方式（自建、外包模式）对税负的影响；掌握增值税条件下的合同签订关注要点；掌握营改增后的发票
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增值税纳税申报比对管理操作规程及风险防范【课程背景】税局又一预防风险的重要措施来了！自2018年5月1日起“税局将以信息化为依托，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。”税总发[2017]124号文，从表面上看是一种预防纳税人填写申报表发生错误的纳税服务，实则是税局预防税收风险的一项重要的措施！税总发[2017]124号文会给纳税申报带来哪些变化呢？试行后，企业纳税申报又该如何正确处理呢？对2017年度汇算清缴有哪些影响？是否需要趁年底关账前进行账务调整？本课程将为您一见分晓。【课程收益】1.了解申报比对给企业带来的涉税风险， 掌握风险应对的基本策略；2.通过对申报比对
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增值税全面涉税会计处理疑难问题解析与申报增值税相关法规一览《中华人民共和国增值税暂行条例》简析《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》简析财税[2016]36号文简析二、企业落实增值税税收政策过程中的疑难问题解析1.“营改增”给企业带来的机会与挑战2.小规模纳税人与一般纳税人的选择3.增值税专用发票超过认证期后的处理4.远离接受虚开增值税专用发票5. 走出进项税额核算的误区6.关联方之间的资金占用的进项税额抵扣7. 关于“三流一致”8.关于进项税额转出9.“价外费用”的涉税风险防范10.让人头痛的增值税视同销售11.业务招待的增值税问题12.避不开的无偿拆借资金增值税问题二、增值税会计核算与申
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2017年度汇算清缴全攻略一、新政总结：2017 年税收新政盘点研发费用加计扣除新规定高新技术企业认定新规定税前扣除政策变化企业所得税税收优惠政策要求变化新政下的税务稽查动态二、企业所得税常见实务操作难点解析跨年取得发票的处理没有备案的税收优惠事项三、税前扣除：税前扣除明细及纳税调整分析税前扣除原则营改增后税前扣除凭证变化税前扣除凭证特殊规定税前扣除与进项税额抵扣关系工资薪金支出的相关政策税金及附加的相关政策借款费用的相关税收政策其他成本和费用税前扣除公益性捐赠的相关税收政策政府性基金和行政事业性收费母子公司费用支付的政策及风险不得税前扣除的项目税前扣除事项实务及误区讲解资产损失所得税税前扣除